厅协调领导组办公室协调汇总。（三）厅协调领导组办公室根据汇总情况，制定预算执行审计第一阶段和第二阶段总体实施方案，提交厅协调领导组办公会议讨论，经研究确定后 万元以下或收缴款项在３００万元以上的审计事项，均应将草拟的审计意见书、审计决定，连同审计报告、审计工作底稿、被审计单位反馈意见提交法规处复核。第 ...
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坚持实事求是的科学态度，不带任何偏见。二十五 、鉴定证据的要求：1．证据与审计项目之间、同一问题的证据之间应有内在联系；2．证据内容应当是重要的；3． 做到确凿无误。鉴定至少应经过以下步骤：l．收集时进行鉴定；2．汇总分析编制审计工作底稿时进行鉴定；3．编写审计报告时再次进行鉴定。 二十七、审计人员应 ...
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事实不能成立。(八)不按厅机关执法责任制度规定复核审计工作底稿、审计证据，复核、审核、审定审计报告审计决定书、审计移送处理书等法律文书代拟稿，造成审计 ；属于业务部门负责人过错的，该负责人负主要责任，分管厅领导负相关责任。(二)审计法制部门发生过错，属复核人员过错的，复核人员负主要责任，法制处负责人负 ...
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－－－注：借用时由借出单位留存，归还时收回归档调查记录（表式６）年月日被调查人姓名：工作单位：职务：调查时间：调查地点：－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－审计员：审计工作底稿（表式８－１）（通用格式）年月日被审计单位：审计事项：审计事实 ...
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计划确定的项目任务的完成和所采取的审计方法对审计质量的影响负责。２．审计人员对编制的审计工作底稿和取得的审计证据的客观性、充分性、相关性、合法性负责。 部门负责人过错的，该负责人负主要责任，省厅分管领导负相关责任。（二）审计复核部门发生过错，属复核人员过错的，复核人员负主要责任，复核机构负责人负相关 ...
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实物以及内部控制制度等进行深入的检查。二、对内部控制制度进行评价。审计过程中，对被审计单位的有关内部控制制度，是否健全、完善，作出客观公正的评价。三 证据，应进行研究分析，判明证据是否完备，问题的主要情节和性质是否清楚。3.编制审计工作底稿。根据审计证据和分析的结果，按照查出的问题，分别编制《审计工作 ...
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归档。会计师事务所应当制订政策和程序，使业务工作底稿保存期限符合准则的规定。对于形成的审计工作底稿，会计师事务所应当自业务报告日起至少保存10年。 执业质量，防范执业风险。会计师事务所应当指定内部独立的机构或人员对上市公司审计业务实施项目质量控制复核。注册会计师只有在项目质量控制复核完成，且按照会计师 ...
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揭示其性质和程度；要有分析意见和建议；要经项目负责人核签。 三、审计报告审计实施完成以后，根据审计工作底稿及有关证据，进行综合分析，写出审计报告 。组长： 职务、职称：副组长， 职务、职称：组员：公 章年月日(报)：被审计单位基本情况表 (表式3)年月日计单位：性质：负责人：单位内部机构、人员、财产、 ...
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实务培训班。现将有关事项通知如下：一、参加人员第四、五期工作底稿编制与审计实务培训班是今年注册会计师后续教育的最后两次集中培训，参加人员为 河北迎宾馆(石家庄市自强路127号，联系电话：0311-7025931)。 三、培训内容1、审计证据与审计工作底稿；2、审计工作底稿编制及有关特殊问题的处理；3、 ...
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现金、实物，有关科研课题及经济活动的原始记录等进行审查，对有关情况进行调查。审计查证和调查分析情况，应作出详细准确的记录，写明有关问题的内容、资料来源。 材料、证据，分类排队，归纳整理，编写审计工作底稿。第二十八条 编写审计工作底稿的内容及要求审计事项的基本情况；对审计事项的评价及判断；适用的法律、 ...
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