，凭“划转基本建设拨款限额通知”记“借方”栏，结平余额，并结平“核定××限额”的“限额累计”和“余额”。（２）管理机构移转开户行时，移出行应先根据“拨出限额 交款单作附件），一并交会计部门办理转帐。会计分录除借方科目为“其他应付款”“票据清算户”外，贷方科目及帐户同①。④根据留存的现金和转帐购买债券的 ...
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｜｜｜｜应付债券｜６７｜｜固定资产原价｜２４｜｜｜长期应付款｜６８｜｜减：累计折旧｜２５｜｜｜其他长期负债｜７５｜｜固定资产净值｜ 资产对外投资累计数。这两个项目应根据“固定资产”“无形资产”科目贷方发生额有关数字与“累计折旧”“长期投资”科目的借方发生额有关数字分析填列。１１．“资本净增加额”项目， ...
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录：借：××限额存款××单位××拨款户贷：××科目××户同时，增加拨款户的“拨款支出累计”栏。（２）收款单位在本系统联行开户的，按上面（１）的 ；②各类拨款明细表；③各类贷款汇总表；④联行往来余额表；⑤其他应收款余额表；⑥其他应付款余额表；⑦年度会计决算要求编报的其他有关报表。２．编制决算报表年度终了 ...
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薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息买入返售金融资产应付股利存货其他应付款一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产保险合同准备金流动资产合计代理 数期初数本期增加转入固定资产其他减少工程投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源期末数可 ...
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”科目借方凭证，租赁合同复印件做附件，填制一联转账贷方凭证，作“其他应付款”科目贷方凭证办理转账。会计分录：借：固定资产至融资租入固定资产贷： 期末余额填列。（14）“固定资产净值”：反映本行固定资产净值数额，根据“固定资产”和“累计折旧”两科目期末余额抵减后填列。（15）“固定资产清理”：反映本行因 ...
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的固定资产)贷：长期应付款银行存款5．接受捐赠的固定资产借：固定资产(同类资产的市场价格或有关凭据确定的价值以及发生的有关费用)贷：累计折旧(估计折旧)银行存款 实际发生的全部支出借：固定资产贷：在建工程4．支付融资租赁费借：长期应付款贷：银行存款(四)住房周转金1．支付自管和委托代管的住房公积金借： ...
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长期借款 │45││长期投资：││││ 应付债券 │46││长期投资│14│││ 长期应付款 │47││││││ 其他长期负债 │48││固定资产│││││││固定资产原价│16││││││减：累计折旧│17│││长期负债合计│50││固定资产净值│18││││││固定资产清理│19│││所有者 ...
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有关凭证确定的价格，借记“固定资产”、“材料”、“商品”等科目，贷记本科目和“累计折旧”科目。 股份有限公司实际收到的现金等资产超过发行股票面值时，应按实际 的制造费用，借记本科目，贷记“材料”、“其他应交应付款”、“应付工资”、“应付福利费”、“累计折旧”等科目。 三、制造费用应按企业成本核算办法的 ...
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增）记“更新改造基金”科目。２０２．折旧（一）本科目核算企业固定资产的累计折旧。（二）固定资产折旧，一般根据核定的月折旧率和月初在用固定资产 借方余额相加填列。第９６行“应付货款”、９７行“应付票据”、９９行“其它应付款”、１０１行“待处理收益”项，分别根据“贷款往来”、“待结算承兑票据”、“其它往来 ...
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投资：│22│││长期负债：│71││┃┃长期投资││││长期借款│72││┃┃固定资产：││││应付债券│││┃┃固定资产原价│24│││长期应付款│73││┃┃减：累计折旧│25│││其他长期负债│80││┃┃固定资产净值│26│││其中：住房周转金│81││┃┃固定资产清理│27│││长期负债 ...
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