设计合理，能够防止、发现并纠正认定层次重大错报的内部控制进行测试以验证其运行是否有效。这种测试主要是出于成本效益的考虑。需要说明的是，申报企业在所审计 费用的情形，若有，应关注计价是否公允，原始凭证是否合法，会计处理是否正确。（15）抽取会计年度终了日前、后若干天的记账凭证，实施截止测试，若存在异常 ...
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审核领卡人与有效证件照片是否相符，通过磁条读卡器刷卡，请领卡人输入个人密码进行验证：①核对个人密码相符，要求领卡人在“吞卡登记簿”上签名，注明领回卡 清单”、“差额报告表”（一份）作为会计档案，按月装订保管：另一份“差额报告表”交总行清算中心，由总行清算中心编制有关记账凭证，办理与省级分行的资金清算。 ...
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是否正确。3.抽查大额预提费用转销的记账凭证及相关文件资料是否齐全，确认其税务处理是否正确。4.审核有无利用预提费用账户截留利润情况。5.审核预提费用 是否符合技术开发费加计扣除规定的范围和条件，所需的相关文件和证明材料是否有效、齐全。2.审核企业申报技术开发费加计扣除所需报送有关文件和证明材料，是否 ...
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是否正确。3.抽查大额预提费用转销的记账凭证及相关文件资料是否齐全，确认其税务处理是否正确。4.审核有无利用预提费用账户截留利润情况。5.审核预提费用 是否符合技术开发费加计扣除规定的范围和条件，所需的相关文件和证明材料是否有效、齐全。2.审核企业申报技术开发费加计扣除所需报送有关文件和证明材料，是否 ...
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由分行定）一式二联，经签章后一联为出库记账凭证，另一联由专柜留存做为登记“重要空白凭证登记簿”的凭证，按报单种类分别立户。二、每日营业终了，应根据 （登记簿格式由分行定），用于在临时替班或专管人员变动时登记，并要坚持会计主管监交签名制度。（三）无论是人员变动或是临时替班，其编押机交出人员均应先消除自己 ...
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单据，收银员核对单据上打印交易账号和卡号是否相符后交持卡人签名确认，并对信用卡交易核对签名与卡片背面签名是否一致后，将银行卡、签购单回单联等交 净额相一致。同时产生“银行卡跨行业务资金清算差额表”和“银行卡跨行业务资金清算凭证”交行内会计部门办理资金清算。３．ｌ．４．３区域中心清算处理各区域中心通过与 ...
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字迹清晰，填报及时。三、要加强原始记录的保管（一）对应作为记账凭证附件的原始记录，要随同记账凭证装订保存。（二）数量过多的原始记录如工资单等，可以单独装订 的影响程度。４．营业外收支分析：对营业外收入分析，重点是检查是否按正当途径取得，以及有无漏列项目；对营业外支出分析，重点是检查遵守国家规定情况，有 ...
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清晰，填报及时。 三、要加强原始记录的保管 （一）对应作为记账凭证附件的原始记录，要随同记账凭证装订保存。 （二）数量过多的原始记录如工资单等，可以单独 的影响程度。 ４．营业外收支分析：对营业外收入分析，重点是检查是否按正当途径取得，以及有无漏列项目；对营业外支出分析，重点是检查遵守国家规定情况，有 ...
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特殊情况的，经设区的市以上国税局局长批准，可以调取被查对象当年的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料进行检查，但是调取的资料必须在三十日内完整退还。第 税务处理是否已调整有关账项；(三)检查税收优惠政策执行情况是否符合规定；(四)检查账簿、凭证等会计资料的以下内容：1、已记入各类收入账户的应税收入是否已 ...
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法定代表人、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计机构负责人签名或盖章。七、公司按本制度规定的会计核算方法与有关税收规定相抵触的，应当按照本 和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与 ...
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