人民银行当地分支行批准办理银行本票业务的银行机构。（四）银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。（五）银行本票分为不定额 清算的操作。会计记账员收到审核无误的“资金清算差额表”后填制一联转账贷方凭证作“存放中央银行款项”科目贷方凭证，以“汇总表”分别作“同业存放款项”和“存放 ...
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密押取消，由ＰＣＣＯＮＥＴ自动加押。（二）外汇清算资金往来仍采用总行集中转账制，分行间不允许相互开立清算账户。对付款单位在建设银行开户，收款 结果结转损益以“结售汇”损益计算表和“外汇兑换”损益计算表为原始凭证，填制转账借贷方凭证，分别调整各币种“结售汇”、“外汇兑换”科目下有关明细账户的人民币余额。 ...
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年度，分别处理，准确核算，不得混淆。收报行接到发报行上年编发的联行报单办理转账时，应使用“上年联行来账”科目核算；收到本年编发的报单，应使用“联行来账 与“余额核对报告单”及“上年联行往账”、“上年联行来账”科目余额核对无误后，即办理转账。１．处理下划的“上年联行往账”科目的贷方余额时，会计分录为：借 ...
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各省、市、自治区分行：.为了进一步做好会计、结算工作，必须坚持无产阶级政治挂帅，大搞群众运动，充分发挥广大群众的干劲、智慧和创造性。在这个基础上，建立健全合理的规章制度，也是做好会计、结算工作，以适应社会主义革命和社会主义建设新形势需要的重要环节。为此，根据各行的意见和要求，经过总行和分行的调查 ...
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。信贷部门要及时进行资金分配，会计部门根据信贷部门《分割单》确定的数额，办理转账。会计处理与“财政补贴款项拨入与分配的核算”相同。5.费用贷款的存入与分配 福利和办公费用及零星的现金支出等，该存款由企业自主支配，可使用现金和转账结算，开户行按有关规定进行监督。1.基本存款账户转入的核算由基本存款账户转 ...
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以其持有的现金存入或以其工资性款项、属于个人的合法劳务报酬、投资回报等收入转账存入。同一持卡人单笔透支发生额不得超过２万元。持卡人使用信用额度取现每卡 贷记卡。牡丹信用卡限在中华人民共和国境内使用，以人民币结算，具有信用消费、转账结算、存取现金等功能。 第三条牡丹信用卡按发行对象不同分为商务卡和个人卡 ...
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至待报解预算收入专户贷：存放中央银行款项或辖内往来第七十四条纳税人以转账方式缴纳税款时，由开户银行或进驻办税服务厅的商业银行负责预算收入款项的收纳。纳税人 解预算收入专户贷：存放中央银行款项或辖内往来属于预算拨款凭证错误退回时，国库自制转账传票，并以预算拨款凭证第二联作附件，第三联退回原签发机关，总库 ...
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联收款单位委托开户银行办理托收款项后的收款凭证附件(即电划代收补充报单第二联转账传票的附件)；第三联付款单位向开户银行支付货款的支款凭证；?第四 四联“信用证结算凭证”(附式十一)，连同交易单证和发运证件一并提交开户银行办理转账结算。开户行应对结算凭证进行审查： 1．结算凭证和交易单证是否符合付款单位 ...
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至待报解预算收入专户贷：存放中央银行款项或辖内往来第七十四条纳税人以转账方式缴纳税款时，由开户银行或进驻办税服务厅的商业银行负责预算收入款项的收纳。 固定收入的划分与报解。按照中央级、省级、地(市)级预算固定收入级次填制特种转账借、贷方传票，按科目分别记载预算收入登记簿，并分别编制各级预算收入日报表一 ...
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（市）分行会计部门根据支中心打印的本身“汇差计算表”和辖属各支行的“汇差清单”编制转账凭证，进行账务处理。应收汇差时，会计分录为：借：存放电子汇兑汇差 ——往账户贷：上年全国电子汇兑往来——来账户同时，将表外科目“电子汇兑汇差”余额进行转账处理，会计分录为：付：电子汇兑汇差上划贷方余额时，会计分录相反 ...
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