企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位)。国家有关法律法规对工程项目另有规定的，从其规定。第三条 国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范， 情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。第三十条 对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正 ...
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精神，结合我局内审工作的实际需要，审计室制定了《国家海洋局内部审计工作程序(试行)》，现发给你们，请结合本单位内审工作情况试行。试行中有何问题和修改意见，请及时报 ＿＿＿＿＿：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿特此通知审计室 (公章)： 年 月 日审 计 工 作 方 案字第 号制依据：计内容和范围：划 ...
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新情况、新问题不断出现。这就要求我们在实践中必须努力探索与外贸体制改革相适应的审计模式。当前，首先要明确在建立现代企业中如何发挥内部审计的作用和确立 和有效，促进完善各项管理制度；（三）检查和评价企业各项业务经营和投资活动的效益水平，促进企业提高经济效益；（四）检查和评价企业财务管理和会计核算工作现状 ...
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论证和调查评估报告，发生超概算超计划投资和追加计划贷款的理由是否符合实际。第六条各级审计机关是内部审计审签工作的主管部门。财政、税务、银行应确定一个职能机构设专人 方便。第十二条各部门、单位应支持内审机构履行审签职责。对审签中发现的问题和提出的建议，应认真处理和研究改进。第十三条各部门、单位的内审机构 ...
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确保竣工决算真实、完整、及时。第二十三条单位应当建立竣工清理制度，明确竣工清理的范围、内容和方法，如实填写并妥善保管竣工清理清单。第二十四条单位应当依据 情况。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。第三十条对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正 ...
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，计提投资减值准备2071万元。审计指出上述问题后，招商局集团明确要求所属企业加强投资项目的论证管理。（三）内部管理存在的问题。1．2009至2011年， 对信息系统进行了升级和完善。此外，招商局集团及所属单位以前年度经营管理中还存在以下问题：1．2008年8月，所属企业未经资产评估等程序处置国有股权 ...
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中农发集团据实调整了资金使用安排，已报经国资委批准。4．2010年，所属中牧实业股份有限公司技术服务费入账票据不规范，涉及金额1789.71万元；会计核算错误， 所得税2.56亿元。审计指出上述问题后，中农发集团就相关税款缴纳事项向财政部提出申请，正在审批过程中。（二）内部管理存在的问题。1．2009 ...
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管理。（四）内部管理存在的问题。1．2010年1月，所属湛江龙腾物流有限公司将流动资金贷款7867.49万元用于偿还基本建设贷款。审计指出上述问题后，该公司 手续、董事及高管人员任命。此外，宝钢集团所属单位以前年度经营管理中还存在以下问题：1．2007年至2008年，所属华宝投资有限公司等两家企业的 ...
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两起，已依法移送有关部门调查处理。三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。1．所属天津一汽汽车销售有限公司将2010年 制度；一汽大众汽车有限公司在相关管理文件中专门补充要求，明确规定施工单位变更项目经理需经业主正式批准。（四）内部管理存在的问题。1．2009年至2011年 ...
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；少付的用地款项已全部支付。（二）重大投资项目管理存在的问题。1．截至2011年3月，中石油集团有5个投资项目未经发展改革委批准即变更投资或开工建设 单独论证评估，支付中介劳务费4.08亿元。审计指出上述问题后，相关单位已停止新签服务合同。（四）内部管理存在的问题。1．2007年至2010年，所属4家 ...
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