本票存款和在途货币资金等各种其他货币资金。有境外往来结算业务的企业，发生的信用证存款等，也在本科目核算。二、外埠存款，是指企业到外地进行临时或零星 等明细科目，并按外埠存款的开户银行，银行汇票或本票的收款单位和在途资金的汇出单位等设置明细帐。采用信用证付款方式向国外付款的企业，委托银行开出的信用证，可 ...
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（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇。其中用跟单信用证／保函和跟单托收方式结算的贸易出口外汇可以凭有效商业单据结汇，用汇款方式 在有关结算方式或者合同规定的日期办理，不得提前对外付款；除用于还本付息的外汇和信用证／保函保证金外，不得提前购汇。第三十七条为使用远期支付合同或者偿债协议的 ...
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本票存款和在途货币资金等各种其他货币资金。有境外往来结算业务的企业，发生的信用证存款等，也在本科目核算。 二、外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购 按外埠存款的开户银行、银行汇票或银行本票的收款单位和在途货币资金的汇出单位等设置明细帐。 采用信用证付款方式向国外付款的企业，委托银行开出的信用证，可 ...
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)对香港、澳门的出口，必须签订合同，并订有明确的支付条款。 四、关于信用证项下的出口单位报关时，海关除凭出口许可证和出口报关单外，还要凭信用证付 监督收汇专用章”。海关凭盖有当地中国银行“监督收汇专用章”的出口许可证验放出口货物。 六、属于信用证项下的出口，结算行负责收汇，到期未收者，应办理催收，并按 ...
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支付缺口合计”填报单位：万元人民币。五、人民币项目中的“其他支付资金来源”和外汇项目中的“其他到期外债”需注明具体内容。六、“外汇或有债务”、“对外担保”和“信用证”按填表日的余额填报。附三：非银行金融机构支付情况汇总月报表制表；中国人民银行表号：银统129表填报行：日期年月日单位：万元；万美元 ...
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以及吸收的非居民存款。远期信用证是指开证行(或付款行)收到合格单据和汇票后对外承兑并在规定的日期、或在开证后某个可确定的日期付款的信用证(不包括备用信用证)。非居民存款是指境内银行吸收的、持外国护照或港澳台地区身份证明的个人或境外法人的外汇存款。 二、报送方法(一)对境内外资金融机构的外债实行定期 ...
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四、银行自使用外债统计监测系统(银行版)报送数据后，实行每日逐笔报送外债数据(远期信用证和非居民存款除外)。银行应于每个工作日结束前将当天新签约的外债和发生 种、分期限汇总填报。期限在一年以内的同币种远期信用证汇总一笔填报；一年期以上的同币种远期信用证汇总一笔填报。 六、非居民存款实行分币种汇总填报 ...
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各相关单位：随着经济全球化的不断深入发展，国际贸易结算方式除了汇款、托收、信用证作为主要结算方式以外，国际保理和银行保函也得到广泛的运用，并且在 ；(七)国际贸易中采用各种不同结算方式的利弊分析及风险规避;(八)银行担保业务和备用信用证的使用策略；(九)信用证的玄机和审证、改证技巧及风险化解；(十) ...
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余额调节表”，将银行存款的帐面余额与银行对帐单余额，调节相符。三、采用信用证付款方式的企业，委托银行开出信用证时，如从银行结算户划出款项另开信用证存款户的，应另设“信用证存款”明细科目，单独核算。四、采用以人民币为记帐本位币的企业，有外币银行存款的，在登记存入、支出和结余的外币额时，还 ...
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和在途货币资金等各种其他货币资金。有境外往来结算业务的企业，发生的信用证存款，以及企业收到的以工代赈购货券等，也在本科目核算。 二、外埠存款 信用证，以及企业收到的以工代赈购货券，可在本科目中增设“信用证存款”、“以工代赈购货券”明细科目核算。 第111号科目 短期投资 一、本科目核算企业购入的各种能 ...
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