退存款人。会计分录为：借：现金科目贷：单位定期存款科目（二）转账存入。存款单位转账存入单位定期存款，应向银行提交支付凭证和两联进账单。银行审查 ：××存款科目贷：单位定期存款科目五、支取处理（一）存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取 ...
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第八章头寸管理 第四十八条分行通过总行境外各清算账户的付款、进款及转账情况，必须按规定及时向总行报告。 第四十九条分行头寸报告的截止时间美元 应于法定节假日开始前一工作日上报总行。 第五十条分行自行加押办理的付款和转账业务，必须上报头寸。分行通过总行ＳＷＩＦＴ系统集中付款，且付款指令晚于北京时间下午 ...
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不涉及资金清算，不再进行账务处理。4.接收存贷款业务及资金清算统一使用“特种转账传票”，并注转账原因。5.专项业务账务接收完毕，应编制接收日业务状况表及资产负债表 （3）采用汇总清算资金的，现金收付业务应附“现金收付登记簿”；属于转账业务，应附“资金清算清单”（格式由各行自定）。五、本办法由总行制定 ...
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，调整账务，做到账实相符，账账相符。六、年终结账在年终清理结算的基础上进行年终结账。年终结账包括年终转账、结清旧账和记入新账。（一）年终转账。账目核对无误后 转办法，填制１２月３１日的记账凭单，办理结账冲转。（二）结清旧账。将转账后无余额的账户结出全年总累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。 ...
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、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐 的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 第六条临时存款账户是存款人因临时 ...
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准确一致。（３）记账凭单，经过其他人员复核后即可据以记账。但是，会计员自制转账事项的凭单，如更正记账错误，年终结账等记账凭单，因为没有原始单据为凭，应 ，财务部门可以在符合下列条件下，签发不填写金额的支票。①签发的支票，只限于转账支票，并需在支票上写明收款单位的名称和签发日期。②财务部门必须规定支票的 ...
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借款人一般不能从这个账户直接支取资金。基本存款账户存款的分解，可以通过借贷双方协商，委托开户银行通过特种转账传票直接转入借款人有关专用存款账户或由借款人出票转账 收购的资金及用于相关的收购费用。本账户的存款专项用于收购过程中支付现金和转账支出，除总行另有规定外，不得用于其他支出。实际支出额要与实际收购 ...
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存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第四条 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收复的账户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户 的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 第六条 临时存款账户是存款人因 ...
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通过中国人民银行和本行的资金汇划系统，根据支付方式和支付地点的不同，采用同城转账和异地汇兑等方式实现财政资金的支付与清算。第六条代理银行应当及时、准确办理 对凭证基本要素审核无误后，以《代理银行申请划款凭证》第二联为记账凭证，办理转账手续。同时将《代理银行申请划款凭证》第三联提交给申请划款代理银行。会 ...
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支付的其他支出。如因采购地点不定，交通不便，抢险救灾以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便确实需要支付现金的支出。 二、库存现金限额是企业日常零星开支所 。 （三）银行存款日记账是记录和登记经济业务中不使用现金而通过银行办理转账结算的账簿，企业要按开户银行、存款种类及货币种类，分别设置“银行存款日记账 ...
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