户的管理统一纳入帐户管理办法，不在会计核算手续中阐述；将原缴存人民银行存款准备金“缴存（或调整）存款的核算”内容，纳入“与金融机构往来”的核算中；增加“企业 帐支票“（１）”的①要求审查，并应折角核对印鉴，还应审查是否符合现金管理规定，背书与收款人名称是否一致（必要时可向收款人索阅身份证件），审查无误 ...
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指中国人民银行对其他银行以及非银行金融机构的再贷款。（３）存放中央银行款项：反映金融企业按规定存入中央银行的往来款项和各项准备金存款。（４）存放联行款项： 。７．期初核定的国有资产保值增值额（或亏损）：反映企业年初经有关国有资产管理部门核定的国有资产保值增值指标数。８．国有法人资本：反映企业在产权登记 ...
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偿还的债务。第六十六条银行的流动负债，主要包括一年以下的各项存款、各项借入资金、金融机构往来资金、各种应付预收款项以及发行短期债券和其他短期负债等。（ 保险公司对长期工程险、再保险等，为承担未来保险责任而按规定提取的准备金。（三）寿险责任准备金，是指保险公司对人寿保险业务为承担未来保险责任而按规定提存 ...
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、调拨、管理工作，建立健全现金、贵金属的内部控制制度，保证各类现金资产的安全。３．各级行要按中央银行规定比例，按时计算、足额缴存法定存款准备金。为保证 开展而需支付的合理业务交际费用。总行、省级分行、市地行按各自营业收入（扣除金融机构往来利息收入）的１‰掌握使用。６．业务宣传费。各级行为向社会宣传信贷 ...
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借款单位进行明细核算。109应收垫付款1．本科目核算转贷部门按规定拨付项目主管部门的还贷准备金垫付款和转贷部门垫付的应由项目主管部门偿还的贷款项目本汇 同时，借记“外币兑换”科目，贷记“银行存款”科目。3．本科目借方余额反映我国政府认缴的股本金。本科目按国际金融机构进行明细核算。201提前回收贷款1． ...
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企业在中央银行、其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算、提取及缴存现金的款项，以及按吸收存款的一定比例缴存中央银行的准备金存款等，包括存放中央银行款项和 和格式、会计报表附注的主要内容等，由本制度规定；金融企业内部管理需要的会计报表由金融企业自行规定。 季度、月度中期财务会计报告通常仅指会计报表， ...
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收益债券投资收益户（利息）第五章金融机构往来的核算一、与人民银行往来的核算根据国家规定，国家开发银行必须在人民银行开立存款户，建立其资金关系，以保证 贷：××科目××户４．营业费用：指本行在业务经营管理中发生的各项业务及管理费用，包括财会部门计提的各种准备金和行管部门的日常经费支出。①应由财会部门计提 ...
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借款单位进行明细核算。１０９应收垫付款１．本科目核算转贷部门按规定拨付项目主管部门的还贷准备金垫付款和转贷部门垫付的应由项目主管部门偿还的贷款项目本汇 同时，借记“外币兑换”科目，贷记“银行存款”科目。３．本科目借方余额反映我国政府认缴的股本金。本科目按国际金融机构进行明细核算。２０１提前回收贷款１． ...
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投资+对未并表非银行金融机构资本投资+对非自用不动产投资+对工商企业资本投资+贷款损失准备尚未提足部分。 银行按照中国银监会的规定计算资本充足率，以后 1、已赚保费：反映"保险业务收入"项目金额减去"分出保费"、"提取未到期责任准备金"项目金额后的余额。 2、保险业务收入：反映公司从事保险业务确认的原 ...
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其他商业银行准备金存款城市信用社准备金存款农村信用社准备金存款其他金融机构准备金存款外资银行准备金存款外资其他金融机构准备金存款其他存款以上各准备金存款科目核算金融机构存放在人民 查复后，分别下列情况处理：(一) 经查复账号户名更改一致的，按规定进行帐务处理。(二) 经查复确认业务汇划有误的，先作行内 ...
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