投资减值准备和长期投资减值准备。第六章现金资产第四十八条现金资产包括库存现金、存入银行的款项以及其他形式的现金资产。第四十九条库存 ＝—－————————×100%处置资产第十三章公司清算第九十三条公司按照法律、法规和公司章程的规定宣布终止时，应当成立清算机构。清算机构在清算期间负责制定清算方案，清理 ...
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”及“发行库”的规定系正常情况下的要求，各试点行如已具备条件者，应继续坚持下去。五、健全报告制度：(一)关于“收付库存报告”增加“银行寄存款 报告”，但为及时了解现金情况，仍须将“后备业务库存”及“业务库存”两项目单独报告。(二)关于“库存券别报告”的问题：?1.各级库“库存券别报告”一律改用电报(或 ...
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《中共中央、国务院关于当前经济情况和加强宏观调控的意见》(中发【1993】6号)下达后，我区各级政府和金融部门认真贯彻落实，强化宏观调控，已收到一定 禁止各种非法集资，防止资金“体外循环”。 二、 加强现金管理，压缩单位库存现金，增加货币回笼。各级政府和部门要支持银行严格执行现金管理规定，不准随意放宽 ...
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记录是否完整；库存现金、银行存款账户的余额是否正确。(1)对库存现金的清查，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定；核对 》 《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》 《中国注册会计师审计准则》 《行政事业单位资产清查暂行办法》 《财政部关于开展全国行政事业单位资产清查工作 ...
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。?3.沿用“0106抵押品”科目4.沿用“0326库存现金”科目二、账务处理手续(一)人民币核算部分?1.委托外汇抵押人民币贷款资金的拨付人民银行会计部门收到委托中国银行或其他金融机构 ，应复核外汇金额，并与交款单核对无误后，以一联外汇现金交款单代现金收入传票，办量收款一联作为回单。会计分录是：收： ...
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和考核办法印发给你们，请认真执行。有关新指标的填报口径，中国人民银行《关于按新的指标体系报送金融统计数据的通知》(银发(1996)335号)已作统一规定 的投资5.呆帐损失尚未冲减部分五、表内的资产和风险权数规定项目 风险权数(％))现金库存现金0存放中国人民银行款项0存放同业10)对中央政府和中央 ...
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款的用现部分，得凭汇票及电汇收条填具申请书向发行库暂借，但当晚必须以现金清偿； 2.当日汇入款如已转入存款帐户后仍须用现，可以凭已盖“转 “后备业务库”及“发行库”的规定系正常情况下的要求，各试点行如已具备条件者，应继续坚持下去。 五、健全报告制度：(一)关于“收付库存报告”增加“银行寄存款”及“业务 ...
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按《银行账户管理办法》的规定办理，并报中国人民银行国库局备案。关联法规：国务院部委规章（1）条第十四条财政部零余额账户不得提取现金。因特殊原因，财政部 》的累计额度，若超出，则拒绝清算；５．申请划款金额是否超出国库单一账户的库存余额，若超出，则拒绝清算。国库局对上述事项审核无误后，将《××银行××支付 ...
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业务管理办法》和《中国建设银行会计核算基本规定及核算手续》，现将有关会计核算手续规定如下：一、保管箱柜台领取备用金的处理（一）单设办理现金收付的保管箱 或：××科目至××承租人存款户（转账收取时）贷：手续费收入至保管箱业务收入户贷：库存物资至保管箱专用锁（二）非正常凿箱。非正常凿箱指因租用人逾期而发生 ...
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、库存材料、暂付款等。第三十七条流动资产的管理。 (一)各级国税局必须严格遵守国家关于现金管理的各项规定，加强和健全对现金的内部控制制度，确保现金的 收付手续；实行钱、帐分管；按有关规定处理库存现金的长、短款。 (二)各级国税局应当由财务部门按照规定统一开设和管理银行存款帐户，单位内部非独立核算部门 ...
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