制度，规范上市公司运作，促进我国证券市场健康发展，现发布《上市公司治理准则》，请遵照执行。 中国证券监督管理委员会国家经济贸易委员会二○○二年一月七日 控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的， ...
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续期间。 (三)标的证券、证券组合之详细内容。 (四)认购(售)权证种类、交易单位总数、行使比例、履约价格以及金额等约定条件。 (五)投资人行使权利请求履约时 式三份)，包含下列事项： 一、认购(售)权证发行证券商会计处理是否依「证券商财务报告编制准则」规定办理。 二、认购(售)权证发行证券商于发行上 ...
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部位最近六个营业日内有三个营业日差异逾正负百分之二十时，除差异数不足一成交单位或本中心另有规定者外，本中心得要求证券商说明原因并进行实地了解，如发现 营业处所经营衍生性金融商品交易业务，应依主管机关「证券商财务报告编制准则」、财团法人中华民国会计研究发展基金会「财务会计准则第二十七号公报」、「财务会计 ...
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要求填报2006年度财务决算，并按照国内《企业会计制度》和会计准则对会计报表进行调整。七、企业所属非企业管理事业单位、金融子企业以及尚未并账的基建项目 ）主要指标表。十、各企业应当按照国家有关规定和国资委的要求，进一步加强会计报表附注、财务决算专项说明和财务情况说明书的编制工作，对企业财务决算报表的 ...
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1月7日中国证券监督管理委员会、国家经济贸易委员会《关于发布〈上市公司治理准则〉的通知》(证监发[2002]1号)，此征求意见稿已无效。)中国证券监督 形式占用或转移上市公司的资金、资产及其他资源。上市公司不得为股东及其关联单位提供经济担保。(七)鼓励股东进行民事诉讼第二十四条股东大会、董事会的决议 ...
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衡量标准，对公司治理存在重大问题的上市公司，证券监管机构将责令其按照本准则的要求进行整改。 第一章 股东与股东大会第一节 股东权利第一条 股东作为公司 于控股股东。上市公司的经理人员、财务负责人、营销负责人和董事会秘书在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。控股股东高级管理人员兼任上市公司董事的， ...
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交易所的通知证监发[1994]150号证监会1994年10月10日2关于国有企业、事业单位参与期货交易的规定证监发字〔1994〕179号证监会、国家经贸委、国内 年6月7日16关于对上市公司大股东出资到位情况进行检查的通知证监会计字〔1999〕8号证监会1999年6月14日17关于证券投资咨询人员从业 ...
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惩戒委员会惩戒，且不得与发行公司、签证会计师及证券││承销商具有下列关系：││ (一) 财务会计准则公报第六号规定之关系人。││ (二) 其它法令规定或事实证明任何一方直接或间接 前各次现金增资或发行公司债计划之执行是否有「发行人募集与发行有价证券处理准则」第八条第一项第四款第一目至第三目所列情事，而 ...
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或私募不动产资产信托受益证券之议事录。 受托机构为外商机构者，得以总行授权单位或人员签署之文件代之。 八、信托财产之管理及处分方法说明书。委任不动产管理 四条规定出具估价报告书之专业估价者及其估价人员，应出具与委托人及受托机构无财务会计准则公报第六号所定之关系人或实质关系人情事之声明书。 一八受托机构 ...
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加强注册会计师行业的监督管理，促进注册会计师事业的健康发展，维护社会公共利益和当事人的合法权益，根据《中华人民共和国注册会计师法》和《中华人民共和国行政处罚法 的有关规定予以处罚；对其他负有责任的从业人员，应责成事务所或建议有关单位给予处分。第二十九条注册会计师或事务所有下列情形之一，应当从重处罚：( ...
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