、长期应付票据及长期应付款等。 (一)应付公司债(含海外公司债)：证券商发行之债券须于附注内注明核定总额、利率、到期日、担保品名称、帐面价值、 证券–承销部门明细表。格式二–四(五)营业证券–避险明细表。格式二–五(六)附卖回债券投资明细表。格式二–六(七)应收证券融资款明细表。格式二–七(八)转融通 ...
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.持有至到期日金融资产。 3.以成本衡量之金融资产。 4.无活络市场之债务商品投资。 5.应收款。备供出售金融资产应按公平价值衡量。股票于证券交易所上市或 )公平价值变动列入损益之金融资产明细表。格式二～三 (四)附卖回票券及债券投资明细表。格式二～四 (五)备供出售金融资产明细表。格式二～五 (六) ...
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管理委员会办公厅关于信托投资公司单一代定资金信托业务风险提示的通知银监办发〔2006〕134号34.中国银行业监督管理委员会办公厅关于农村合作金融机构债券投资、银行卡等业务风险提示的通知银监办发〔2006〕140号35.中国银行业监督管理委员会办公厅关于优化农村合作金融机构人力资源结构的指导意见银 ...
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的职责。(二)委托人应当根据自身资产负债管理需要和风险承受能力，在投资指引中明确债券回购的具体要求，受托人应当按照委托人的意愿审慎运作。二、加强 覆盖融资成本，努力将融资成本控制在最低水平。(三)明确资金用途。保险机构债券回购融入资金应当主要用于临时调剂头寸和应付大额保险赔付等需要，不得用于固定资产 ...
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将上市公告书、核准文件及有关上市申请文件备置于指定场所供公众查阅。 4.5债券上市前，发行人应与本所签订上市协议。 第五章信息披露及持续性义务 的收益作出实质性判断或者保证。因公司经营与收益的变化等引致的投资风险，由购买债券的投资者自行负责。 二、发行人简介 (一)发行人法定名称； (二)发行人注册 ...
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使用情况，并督促其采取改进措施。工程局工程处、铁路局工程段：拟定并上报固定资产投资可行性分析报告及固定资产购置计划、固定资产大修理计划，按照施工生产需要合理调配各项固定资产 核算，转让手续费应抵减转让收入。第一百六十九条企业债券投资取得的收益主要是指债券投资的利息收入。一般按年计算，年终计算应计利息， ...
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。第九条会计记录的文字应当使用中文，少数民族自治地区可以同时使用少数民族文字。外商投资企业和外国企业也可以同时使用某种外国文字。第二章一般原则第十条会计核算应当 投资应当根据不同情况，分别采用成本法或权益法核算。债券投资应当按实际支付的款项记账。实际支付的款项中包括应计利息的，应当将这部分利息单独记账 ...
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、《上海市教育委员会直属事业单位固定资产管理细则》、《上海市教育委员会直属事业单位对外投资管理暂行办法》、《上海市教育委员会直属事业单位对所属全资企业财务监督管理暂行 情况和利润分配及其结算情况等。二、检查债券投资凭证的登记和保管情况（包括凭证式和记账式债券，实行债券代保管的由代保管方出具代保管证明） ...
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，分为国家资本金、法人资本金、个人资本金以及外商资本金等。国家资本金为有权代表国家投资的政府部门或者机构以国有资产投入企业形成的资本金。法人资本金为其他法人单位以其依法 及预付帐款、应收补贴款、其他应收款、存货、待摊费用、应收票据、长期债券投资等。应收票据按面值计价，贴现应收票据的实值，款项与其面值的 ...
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会计科目一、会计科目(一)资产类顺序号 编号 会计科目名称1 101 现金2 102 支出户存款3 103 财政专户存款4 111 暂付款5 121 债券投资(二)负债类顺序号 编号 会计科目名称6 201 临时借款7 211 暂收款(三)基金类顺序号 编号 会计科目名称8 301 农村合作医疗基金 ...
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