，实行会计监督。２．办理周转金借款和回收业务的核算，负责核实、汇总周转金的原始资料，编审会计报表和年度决算报表，向领导提供周转金的发放和回收等情况。负责 明确经济责任的书面文件；是登记帐簿的依据。会计凭证分为原始凭证和记帐凭证两种，周转金的原始凭证主要包括，借款合同书，财政支农周转金借据，银行收付凭证 ...
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银行。同时注意其所以未能存入银行之原因。(十)抽查现金及银行存款巨额收支之原始凭证，并注意资产负债表日前后现金及银行存款之变动情形。如有巨额或异常 及其它等金融资产(以下简称金融资产)(一)评估内部控制制度，核对其交易纪录及有关凭证，以确定其归类、计算及纪录之可靠性。(二)核阅董事会或权责单位之会议 ...
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的《增值税纳税申报表》、《增值税(专用/普通)发票使用明细表》、《增值税(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表。II类申报管理方式的企业，除报送上述资料外还需 缴款书以及主管税务机关计会科转来的收入退还书，编制原始凭证汇总单，据以编制记帐凭证，并登记“总分类帐”、“明细分类帐”、“日记帐”和“辅助 ...
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真实性、准确性和及时性，根据《中华人民共和国统计法》第十九条“企事业组织应当设置原始统计记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、交接和档案等管理制度”的规定 、企事业单位及生产经营单位时开据的“发货票”中，应有一联转给统计人员作为原始凭证，售予居民和社会集团消费品可采取倒挤的方法，即本月售予居民和社会 ...
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税务代保管资金账户的开立、变更、撤销手续；(二)填制、收集、审核相关原始凭证；(三)办理资金收付及账户资金余额核对；(四)负责税务代保管资金账户资金 联)：税务机关盖章后交缴款人留存第三联(记账联)：税务机关作为会计凭证附件3：税务代保管账户资金申请支付审批单税务机关(印章)：NO：收款人全称收款人 ...
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；企业内部各职能部门之间的财务关系。 (二)企业内部财务管理的基础工作1．明确原始记录管理及填报要求。严格规定企业生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用 部门监督、检查的需要。2．制定操作管理制度。包括操作人员的职责和权限、预防原始凭证和记帐凭证等未经审核而输入计算机的措施、预防已输入计算机的原始 ...
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的书面申明；(三)已无使用价值或转让价值的固定资产的成本确定依据(包括固定资产入帐原始凭证、记载固定资产帐目的复印件或其他确定依据)；(四)能够提供已无使用价值或转让 ；(三)企业资产的帐面价值确定依据，如资产负债表、损益表、有关帐簿、原始凭证的复印件；(四)残值处理的发票或残值处理情况说明。第四十条 ...
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并使用交通部推荐的合同示范文本；使用增值税专用发票时，应当附有车辆维修统一结算凭证。 (四)指导和监督维修经营者建立健全质量管理制度和质量管理体系，执行国家、 应实事求是地向被检单位说明违纪情节，做好检查记录，询问笔录、见证人笔录和原始凭证、票据复制或摘抄以及其他应提取的有关证据，由违纪单位的当事人和 ...
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进修或实习医师写的诊断报告，应经上级医师签名。5.X线片是医院工作的原始记录，对医疗、教学、科研都有重要作用。全部X线照片都应由放射科登记、 定期清理，按月公布帐目，接受群众监督和有关部门检查。4.伙食收支单据，以原始凭证为准。购买的各种食物，均由保管员验收盖章(签字)。5.食堂工作人员要注意个人卫生 ...
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是否一致，数字是否正确，经办人员、负责人是否签章。2.记帐凭证审计(1)审查记帐凭证是否与所附原始凭证内容、金额相符。(2)审查会计科目和子细目的运用是否正确 凭证填制人员、复核人员、会计主管人员签字是否齐全。有收、付款的记帐凭证是否有出纳人员签字。(二)会计帐簿审计1.审查帐簿及其内容是否按规定记录 ...
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