根据“国内购进免税原材料”计算的“免抵退税额抵减额” 之和填报；(5)“与增值税纳税申报表差额”为各主管区、分局(基层分局)管理科退税管理岗审核确认的“累计”申报数 或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。对生产企业出口非自产货物的管理 ...
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的进项税额=当期期末留抵税额-当期应退税额'当期期末留抵税额'为现行《增值税纳税申报表》中'免抵退货物已退税额'与'期末留抵税额'的合计数。'免抵 补税额=退运货物出口离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率，补税预算科目为'出口货物退增值税'。若退运货物由于单证等原因已视同内销货物征税，则不需补缴税款 ...
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汇款收款凭证、拍卖款转账退款凭证、拍卖款现金退款凭证、异地完税凭证、核准延期纳税通知书、催缴税款通知书，以及其他各种可以证明税收业务发生的凭证。上述各种原始 由各地根据当地核算条件自定。该登记簿的登记依据是一般纳税人报送的增值税纳税申报表中的相关数据。(4)其他辅助账应根据各核算单位的具体情况设置， ...
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拍卖款汇款收款凭证、拍卖款转账退款凭证、拍卖款现金退款凭证、异地完税凭证、核准延期纳税通知书、催缴税款通知书，以及其他各种可以证明税收业务发生的凭证。上述各种原始 由各地根据当地核算条件自定。该登记簿的登记依据是一般纳税人报送的增值税纳税申报表中的相关数据。（４）其他辅助账应根据各核算单位的具体情况 ...
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、“不得抵扣税额”“免抵退已退税”、“期末留抵税额”，按征税分局审核认定的当月增值税纳税申报表所载当月数填报。 四、“总局软件”与本市现行免抵退软件新老衔接的 作任何录入、修改及对前期单证处理，但仍需生成电子数据，上报并审核)。对增值税申报表项目录入按以下口径按月录入，并生成免抵退税汇总表的上报。a、 ...
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点纳税人管理功能。 二、升级前的准备工作 由于湖南征管4.40在'管理-税种登记'增值税税种登记中增加'国民经济行业分类'的登记内容，要求各县(市)、分局在进行湖南征管 必须按第1栏、第8栏、第15栏三个数据之和录入)和《增值税纳税申报表附列资料》(表2)中第2栏(本期认证相符且本期申报抵扣)的'税额 ...
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60项指标，数据应为企业当月发生数或期初、期末余额数。对既可从纳税申报表取数又可从会计报表或账户取数的指标，当两种方法所取得 项税额合计数。 26．“本期实际抵扣的税额”(34行)项目，根据主管税务机关审核确认增值税纳税申报表“税款计算”栏“实际抵扣税额”行的合计数填写。本项目已包含本期实际抵扣的期初 ...
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90项指标，数据应为企业当月发生数或期初、期末余额数。对既可从纳税申报表取数又可从会计报表或帐户取数的指标，当两种方法所 ”(39行)至“适用4%征收率的进项税额”(44行)各行指标，根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“本期进项税额”栏适用17%税率至4%征收率的“本期进项税发生额”数据填写。(三 ...
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）税申报系统”自动产生。（三）申报资料的填报口径及要求１、《增值税纳税申报表》（１）第９栏“出口货物免税销售额”，填报生产企业出口销售额、来料加工 海关签发的《来料加工登记手册核销通知单》；（９）《生产企业来料加工贸易明细申报表》；（１０）记录“生产企业来料加工免税明细申报数据”的软盘。４、《来料加工 ...
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。年检考核合格的，在税务登记证副本上加盖“一般纳税人资格年度(××)验证专用章”，留存《增值税一般纳税人资格验证申请表》；对不合格的，取消其一般纳税人资格，并报 申报1.A类纳税人应凭《A类纳税人证书》到征收分局“文书发放、受理窗口”领购绿色增值税纳税申报表及专邮信封。2.A类纳税人可采用以下形式申报 ...
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