４、在确定会计报表的真实性和合法性时，可以利用经核实的内部审计或外部审计的成果。（四）进行内部控制测试：各专业小组按照分工，完成各自负责部分的内部控制问卷 （另发）。每次稽核时，稽核人员可根据实际情况和业务熟练程度适当加以取舍，灵活组合运用。１、进行内部控制的符合性测试，即考察被稽核单位是否制定有相关 ...
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筛选。第十二条选择重点调查审计对象的一般原则是：（一）生产、经营管理决策权受关联企业控制的企业；（二）与关联企业业务往来数额较大的企业；（三 主要商品的市场价格、行业和产业利润率、借贷款利率以及跨国公司的组织结构、管理特点和内部交易方面的信息，力求做到所占有的信息资料在税务系统内共享，并做好查询和信息 ...
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应选择专业、负责且具独立性之签证会计师，定期对公司之财务状况及内部控制实施查核。公司针对会计师于查核过程中适时发现及揭露之异常或缺失事项，及所提 该项议案者，董事会应予采纳。 董事会讨论内部控制制度、取得或处分资产、从事衍生性金融商品交易等重大财务业务行为时，应充分考量审计委员会或独立董事之意见，并将 ...
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；“三重一大”决策制度是否建立并得到有效执行；内部控制制度是否建立健全；监督制约机制是否健全完备，纪检监察、审计和法律等部门职能是否明确，监督是否到位 结构，充分发挥党委的政治核心作用、职工的民主管理作用，形成权力结构制约、业务牵制、关键岗位不相容、责权利对等的权力结构。2.规范权力运行。进一步完善“ ...
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管理纳入教育督导的重要内容，定期进行督导。各学校要建立健全内部控制制度，强化内部监管，主动接受审计部门的监督。（二）各地应结合现有学籍管理平台，建立 管理工作领导小组，全面负责学校食堂管理。重大开支和重要事项，由集体讨论决定。第九条内部控制制度。针对学校食堂管理的各个关键环节，建立健全严密有效的内部 ...
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事务所内部质量管理情况进行了解，及时通报有关监管信息。（四）针对日常监督中发现的线索、疑点和问题开展现场调查；（五）借助社会监督力量，认真核查群众举报事项 上年末资产负债表和年度利润表；（三）内部控制建立健全更新情况及对分所的业务管理和执业质量控制情况的说明；（四）出具审计报告情况表（附表3）；（五 ...
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3、资产管理运作情况检查。主要包括研究、决策、交易、清算等部门的业务操作流程及内部控制情况，重大突发事件应急处理机制建设情况等。三、检查要求各公司 数据，收益指标的统计期间为2008年上半年。2、信用风险和市场风险分析，主要针对境内市场资产。3、保险公司应当报告自行投资与委托投资总体风险状况，资产管理 ...
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3、管理风险。发行人管理制度存在的问题及可能诱发的债券本息偿付风险，如因内部控制不健全等可能对发行人产生直接和间接的经济损失，及其可能对债券本息偿付 的律师、所在律师事务所负责人签名，并由律师事务所加盖公章。第五十二条承担审计业务的会计师事务所应在募集说明书正文后声明：“本所及签字注册会计师已阅读募集 ...
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政府采购工作流程等正式文件；没有建立相关规章制度的单位，应尽快制定政府采购内部控制制度及政府采购工作流程。四、至今未报送自查自纠工作总结及统计表的单位 ，以及容易发生商业贿赂行为的工作环节和岗位，摸清治理范围内的政府采购业务和工作人员等基本情况，明确治理方向，确定自查自纠重点。 (二)进行对照检查(五 ...
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高度重视内部审计，增强自我纠错能力，提高内部审计的独立性，及时发现大案要案。三是加大管理的技术含量，更新手段，进一步提高防控能力。各银行业金融机构要建立严密的内部控制体系，提升内部管理水平，加快业务流程和管理流程的整合，加强对基层经营性分支机构及关键岗位的控制力。同时，要 ...
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