“现金”不仅包括“现金”帐户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”帐户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”帐户核算的外埠 另外通过调整应付帐款的增减变动来反映赊购对现金的影响。例：Ａ企业年末存货为３６００００元，年初存货为２０００００元，则在调节净利润时应减去１６００００ ...
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－－－－－－－－－－－－｜－－－－｜｜３８｜２１００｜政策性银行准备金存款｜｜｜－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－ 待核销商品、原材料贷款（总行专用）本科目核算本行遗留的商业部系统的五金、交电、化工批发企业库存生产资料商品和钢材等原材料的削价、报废损失，按照规定冲销的商业贷款。３２．１５００投资 ...
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使用或退回委托行。? 134代理其他基建存款核算基建任务小，不设立建设银行机构的，建设单位、施工单位、建筑安装企业的流动资金、自筹基建资金、专用基金 金库年度对账单(包括代替年度对账单的第四季度季报或十二月份月报)； 3．财政拨给银行的信贷资金账、专用贷款资金账、清理专项资金账等； 4．客户挂失登记簿 ...
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按照分级分部门负责的原则，由收购企业、财政、农业银行、工商银行、中国银行和人民银行共同筹措落实，并逐级落实到县人民银行存款专户。 第八条 专户资金来源。 的，应由收款单位填制委托收款结算凭证，并连同购销合同一并提交其开户银行。由收款单位开户行直接向付款单位开户行寄发委托收款凭证，付款单位开户行接到委托 ...
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的，应由收款单位填制委托收款结算凭证，并连同购销合同一并提交其开户银行。由收款单位开户行直接向付款单位开户行寄发委托收款凭证，付款单位开户行接到 户(付款行户)贷：××银行存款－－农副产品专用存款户(收款行户)收款单位开户银行会计分录为：收(贷)：××存款－－××企业农副产品专用存款户付(借)：人民 ...
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日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。下列存款人，可以申请开立基本存款账户：(一)企业法人。(二)非法人企业。(三)机关、事业单位。(四)团级(含) 开户登记证、营业执照等相关证明文件；更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件。个人遗失或更换预留个人 ...
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亿元，比1997年增长了26.4倍，1997年至2002年间，保险公司在银行存款年均增长速度为94%。从证券投资基金管理公司看，从1998年起开始设立， 上，各国基本都遵守共同的标准：1、公共和其他非金融性公司，具体包括各类企业；2、中央政府之外的其他政府单位，包括地方政府机构和政府附属的事业单位；3 ...
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签开支款凭证，办理转帐。会计分录：借：特种企业存款××存款户贷：存中央银行存款存款户或：同业有关科目××行户或：××科目××户７．个体 各行采用“帐结”方式进行结计利润。年度终了，各行要将“利息收入”、“金融企业往来收入”、“手续费收入”、“汇兑收益”、“其他营业收入”、“投资收益”、“营业外收入”、 ...
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记帐凭证。会计分录：借：银行存款存款户贷：利息收入银行存款利息收入户２．金融企业往来收入，指开发银行与其他金融企业往来而发生的利息收入。①存放中央 ：借：××科目××户贷：汇兑收益××户５．其他营业收入，核算除存贷款，投资以及金融企业往来等以外的各种营业收入，按规定收取时，根据有关单证编制借、贷方记帐 ...
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保证计划内项目用款，保证企业提取存款，考虑资金调拨在途占用，以及办理现金业务等需要，各级行要在人民银行存款户保存必要的业务周转金。业务 ││中央基建支出累计│付方余额应轧减││中央地质勘探支出累计│付方余额应轧减性存款│108│中央上年度拨款支出│付方余额应轧减│431│中央预算基建贷款基金│（甲类） ...
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