中遇到的问题，请及时报告总行托管办。 附件：原中农信公司境内法人机构债务兑付会计核算手续 一、债务兑付基本程序１．债务兑付必须经过经办、复核两个环节，经办人员 并按现行规定办理款项的汇划。会计分录：借：同业存放款项中农信公司兑付资金户贷：存中央银行存款存款户或：清算资金往来××清算中心（组）往来户（三 ...
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各区县建委（房管局）、财政局、审计分局，市住房资金管理中心各区县管理部，各有关单位：为贯彻实施建设部、财政部《住宅专项维修资金管理办法》（建设部、 应当依法接受市审计主管部门的审计监督。第四十条住宅专项维修资金的财务管理和会计核算应当执行财政部门的有关规定。市财政主管部门应当加强对代管期间住宅专项维修 ...
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及本人身份证明到市住房资金管理部门区县管理部办理变更手续。 住宅专项维修资金已划至业主委员会开立的专用账户的，受让人应当到业主大会开户银行办理变更手续。 接受市审计主管部门的审计监督。 第四十条 住宅专项维修资金的财务管理和会计核算应当执行财政部门的有关规定。 市财政主管部门应当加强对代管期间住宅专项 ...
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收购企业收购结束后，应将辅助账户余额扫数上划至企业收购资金存款账户，结清收购资金存款，收回收购贷款。其会计核算手续同“（2）调销结束后”的处理手续。（ 不得简漏。往来账报告表的邮寄使用统一“联行专用”信封，收信单位应注明“××分行对账中心”字样，以免误收。（三）联行专用信封及电报在寄发之前，经办员要逐 ...
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和效率的重要手段。“两办法”以“借贷记帐法”原则为基础，具有严密的科学核算手续和监督机制。各行会计、信息部门要高度重视，认真做好贯彻落实“两办法”的工作，严格按新办法 必须认真审查：收报行行名、行号是否本行；报单与附件（电划补充报单与电报）的收（付）款人名称或帐号、金额是否一致；报单号码是否完整无缺； ...
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表、簿、查询、查复书、收发信件清单等是会计档案的重要组成部分，是计算机对帐的依据和记录，也是会计核算的重要资料，在一定时期内起着事后查考的重要作用 ”的双向监督做法。管辖分行的处理第二十三条管辖分行是全国联行往来对帐的数据录磁中心，主要负责联行对帐的数据录制、通讯传输、查询查复以及清查未达等工作。第二 ...
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借贷必相等。其平衡关系为：资产总额等于负债总额加所有者权益总额。 第二十一条会计核算人民币业务以“元”为单位，元以下计至分，分以下四舍五入，元以上计数逗点 为付款行的汇票。（三）总行规定的经有效签章的提款通知单、付款通知单等专项划款工作单，但应有原始凭证作为附件。（四）其他规定可以代替记帐凭证的外来 ...
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会计报表管理系统进行修改，修改后的程序将陆续下发。各分支行在年终决算日前至少应在中央银行会计核算系统上完成一次模拟转换工作。四、各分支行应于２０００年年终决算日工作结束后，采用 －－－－－－－－－－－－－－－－｜｜｜｜｜０２１３｜拨付外汇交易中心周转金｜｜｜｜｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－ ...
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：外汇清算资金往来至××行贷：单位活期外汇存款至××单位或有关科目３．总行清算中心根据发报行汇款电文自动划转发报行款项到收报行账户，并以发报行汇款电文 资金××外币或有关科目贷：运送中现金××外币（二）非美元外币现钞转为美元现汇的会计核算（运钞手续费支出略）。１．委托行将外币现钞交承运行出运时，以外币 ...
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执行中发现的问题，及时报告总行。人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行要及时将本《规定》转发至辖区 暂付款挂账、暂收款划出、补记账务、错账更正以及其他规定需要审批的事项。国库会计重要事项由国库会计主管审批或登记。 第四章国库会计核算第一节账务组织第 ...
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