有价单证与重要空白凭证，定期检查账实情况。 第二十六条人民银行国库按会计科目设置总账，根据科目日结单登记借贷方发生额，并结计余额，每日综合平衡。各级 的支拨，必须根据同级财政机关签发的库款支付凭证、银行结算汇兑凭证或代理银行（代理财政性资金支付与清算业务的商业银行）开具的申请划款凭证办理。 第三十四条 ...
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签回单；代收他行票据，收妥进帐。第四章会计科目第二十条城市合作银行应按本制度的规定设置和使用会计科目，也可根据业务核算与内部管理的需要设置明细科目。 结算凭证及有关查询、查复书等；汇票专用章，用于签发银行汇票，承兑商业汇票；同城票据交换章，用于银行间提出票据进行的票据交换代收、代付业务；个人名单，用于 ...
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｜７４５外汇买卖｜｜其他负债｜７４９外汇调整｜｜｜７５１经营套汇｜｜｜２０７境外商业借款｜｜｜２０９外国政府借款｜｜｜２１１国际金融组织借款｜｜｜２１３买方信贷 发生数。５．该表各项目的内容及填列方法详见“损益表与会计科目对照表”。国家开发银行损益表项目与会计科目对照表－－－－－－－－－－－－－－－－ ...
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实际情况自行规定。鉴于目前多数城镇集体商业企业采用“增减记帐法”和“借贷记帐法”，本制度在会计科目设置、使用说明和主要会计事项分录举例中同时阐明这两种 将上述规定的日期再予提前或推迟。4.企业的会计报表应报送财税机关、开户银行和上级主管部门各一份。5.会计报表的填报以人民币“元”为单位，“元”以下填至 ...
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制度》和《出纳制度》。（三）发卡机构应根据下列会计科目设置总帐及分户帐，逐笔记帐，编制科目日结单，进行明细和综合核算。每日必须总分核对， 四、对特约单位手续费费率的规定各发卡机构应根据当地的实际情况，同时按照中国人民银行规定的人民币信用卡业务不同行业最低回扣比率，参照以下标准向特约单位收取手续费。（一 ...
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。（四）各行在执行过程中遇到问题，请及时向总行（财务会计部）反映。 附一：中国农业银行会计基本业务操作规程第一章账户管理第一节开户第一条受理申请。按照 客户信息，生成客户号，打印客户号回单。（二）根据坐班主任或主管审批确定的会计科目，选择相关交易开户。（三）打印客户开户通知书或单位定期存款开户证实书。 ...
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特殊性。农发行只能以国家指定的粮棉购销企业两大系统客户为贷款对象，而不能像商业银行那样自主选择客户，这决定其不能按照借款人的贷款偿还能力为标准对贷款进行分类 和会计核算体系。新的会计科目设置及其核算内容、统计项目及项目归属和上报要求，总行将另行通知。各分行要将本《办法》及中国人民银行的批复，及时向当地 ...
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将代理国库业务放在“委托及代理资产业务”、“委托及代理负债业务”或“活期存款”等科目中核算；有些信用社则对由县财政拨付乡(镇)政府主要用于发放工资的财政性 核算。三是信用社代理县级支库业务的会计科目设置和使用不规范。为进一步规范信用社代理国库业务，根据《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》(中国人民 ...
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帐法的实施方案二、关于改用借贷记帐法的说明附表：中国人民银行会计科目一览表（略）附式：（略）中国人民银行一九九二年五月十三日附件一中国人民银行关于 管理和金融活动的职能作用，迫切需要从会计原则、记帐方法、科目设置、会计报表以及使用计算机帐务处理等各个方面对现行的会计体系进行较全面的改革，建立起一整套 ...
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存在措施不力、有关政策规定贯彻落实不到位等问题。因此，在年度会计决算工作中，各城市商业银行要积极开展自查工作，自查的重点主要是新老财务制度之间的 利润分配，分得的利润(权益)可在盈余公积下设置二级科目专户进行反映。城镇集体资本金分得和利润(权益)，主要用作城市商业银行增资扩股时的资金来源，也可用作补充 ...
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