直接负责的主管人员和其他直接责任人员视情节轻重采取监管谈话、重点关注、出示警示函、责令公开说明、认定为不适当人选、市场禁入等监管措施，并记入诚信档案： 申购资金进行验证，并出具验资报告；首次公开发行股票的，还应当聘请律师事务所对向战略投资者、询价对象的询价和配售行为是否符合法律、行政法规及本办法的规定 ...
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的真实性不承担责任。本所对定期报告实行事前登记、事后审核；对临时报告依不同情况实行事前审核或者事前登记、事后审核。定期报告或临时报告出现任何错误、遗漏或 的行为，是否存在单独或者与他人联合进行内幕交易及市场操纵的说明；（三）独立财务顾问就本次回购股份出具的结论性意见；（四）律师事务所就本次回购股份出具 ...
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真实性不承担责任。本所对定期报告实行事前登记、事后审核；对临时报告依不同情况实行事前审核或者事前登记、事后审核。定期报告和临时报告出现任何错误、遗漏 行为，是否存在单独或者与他人联合进行内幕交易或者市场操纵的说明； （三）独立财务顾问就本次回购股份出具的结论性意见； （四）律师事务所就本次回购股份出具 ...
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其他信息时，注册会计师应当考虑以书面形式告知被审计单位最高管理当局，并考虑征求律师的意见。第六章附则第十九条本准则由中国注册会计师协会负责解释。第二 。必要时，注册会计师应当在沟通函中指明其仅供管理当局内部使用，因被审计单位使用不当造成的后果与注册会计师及其所在会计师事务所无关。第八条注册会计师通常 ...
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事务与信息披露事务第一节董事会秘书第二节股权管理与信息披露事务第三节上市公司信息披露文件涉及的会计师事务所、律师事务所、资产评估机构第六章定期报告第七章临时报告 最近一期经审计财务报告占净资产百分之一以上；（二）上市公司与同一个关联法人在１２个月内签署的不同协议，按７．３．４条所述标准计算所得的相对 ...
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、律师事务所等中介机构（以下简称债券服务机构），受托管理人或者具有同等职责的机构（以下简称受托管理人）等相关各方的权利、义务和责任，将责任承担与 资源部办公厅关于征求为公司债券持有人办理国有土地使用权抵押登记意见函〉的答复》精神，为债券设定的担保物权可登记在受托管理人名下，受托管理人根据民事诉讼法第一 ...
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的编制基础。在发行监管工作中，发现少数发行人财务信息的披露质量不同程度地存在一些问题，有的缺乏针对性和充分性，有的随意调节会计政策、遗漏重要事项、粉饰 发行人应积极配合保荐机构、会计师事务所和律师事务所对关联方关系的核查工作，为其提供便利条件。会计师事务所、保荐机构应关注与发行人实际控制人、董事、监事 ...
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律师的，应当要求其出示律师执照，并与授权委托书、律师事务所出具的公函进行核对。律师执照上记载的执业律师事务所名称与律师提交的律师事务所函和授权委托书上记载不 条、《上海法院二审民商事纠纷案件审判程序指引(试行)》第28条规定，区分不同情况作出相应处理。4、审理法院如在开庭前已向各方当事人送达了《当事人 ...
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完全依靠监管部门事前监管，转变为适当的事前监管与强化的事后监管相结合。基于重要性原则，监管部门根据投资者持股比例的不同，采取不同的监管方式：（1）对于持 上市公司收购报告书及本办法第五十条规定的相关文件之日起15日后，公告其收购报告书、财务顾问专业意见和律师出具的法律意见书。在上述15日内，中国证监会 ...
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，组长应具有综合协调能力。第八条辅导对象拟或已聘用的会计师事务所、律师事务所的执业人员应在辅导机构的协调下参与辅导工作，辅导机构也可根据需要另行聘请执业 工作进行复核，并在推荐函中明确发表意见。第三章辅导协议第十六条辅导机构和辅导对象应本着自愿、平等的原则签订辅导协议。辅导机构与辅导对象还可以订立专门 ...
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