中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。关联法规：全国人大法律（2）条第四 风险，注册会计师通常需要依赖控制测试而不能完全依赖实质性程序。第十七条注册会计师应当关注下列可能导致财务报表发生重大错报风险的重点审计领域：(一)贷款损失 ...
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质量计划；6 资源需求计划；7 项目现场平面布置图；8 各项目标的控制措施；9 风险管理计划；10 信息管理计划；11 技术经济指标评价。4.3.5 法人授权下配合企业财务部门及时进行资金计收工作。14.4 资源管理控制14.4.1 资源管理控制包括对人力资源、材料、机械设备、技术和资金等要素的管理 ...
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应包括确定采购程序、确定采购要求、选择合格供应单位以及采购合同的控制和进货检验。10.3.7 检验和监测装置的控制应包括确定所进行测量及所需测量的 项目竣工后，应结合成本核算与分析工作进行资金收支情况和经济效益分析，并上报企业财务主管部门备案。组织应根据资金管理效果对有关部门或项目经理部进行奖惩。15 ...
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行业监管规章，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。(二)健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制。(三) 的目标管理。第十一条 公司必须在保证资产安全性的前提下追求利润的最大化，严格控制公司的财务风险。公司必须真实、全面地记载每一笔业务，充分发挥 ...
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各个风险控制点，建立有效的风险管理系统，通过风险预警、风险识别、风险评估、风险分析、风险报告等措施，对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。第四十二 经营控制第五十一条 保险中介机构应立足于防范业务风险，维护企业品牌、市场信誉和服务质量，确保业务操作合法合规。保险中介机构应当依据有关法律、法规以及本 ...
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分为财务绩效定量评价和管理绩效定性评价。第三十四条财务绩效定量评价是指根据审计核实后的企业财务数据，利用绩效评价指标体系，比照行业评价标准，对企业 目标及重要性；3.关注重大财务欺诈、关联方交易及非货币性交易等容易产生审计风险的重要事项。4.重视对审计取证和审计工作底稿编制的控制，及时做好有关记录；5 ...
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现金流状况不佳及债务结构不合理导致的偿债风险、各项主要资产减值准备计提不足的风险、重大对外投资和境外投资管理不善或财务失控的风险、非经常性损益比重较大等因素 、注册资本、主要业务；组织管理和发行人对其的控制情况。第五十九条募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，应披露：（一）拟增资或收购的 ...
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资产流动性比例、备付金比例、中长期贷款比例。（３）安全性管理比例。包括资本充足率、风险权重资产比例、贷款质量比例、单个贷款比例。（４）效益性管理比例。包括资产 的确定主要是充分考虑了现有基础，今后将逐年核低这个比例，直至达到人民银行的控制水平。单个贷款比例与人行相衔接，只对总行考核。（一）资本充足率１ ...
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团体的投入和国有企业的投入，下同）在内的各类中小企业信用担保机构的财务监管职责，制定和完善中小企业信用担保机构的各项财务管理措施，做好对担保风险的事前防范、 自用，须经主管财政部门批准。五、各级财政部门可按照规范管理与政策支持相结合的原则，在防范和控制担保风险的同时，进一步加大对中小企业信用担保机构的 ...
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和决策。第十二条 城投企业应当建立健全财务、会计和内部审计制度，加强对内部资金的管理使用、投资项目效益、融资项目风险的审计，向出资人和监管部门提供 部门对重大项目进行稽核检查，实行全过程控制，防止因资金挪用导致债务风险的发生。第二十六条 出资人应当加强对城投企业负责人经营业绩考核工作，维护出资人权益， ...
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