是指境内机构、驻华机构、来华人员和个人根据国家外汇管理的有关规定向外汇指定银行进行本币与外币之间的买卖行为。境内机构、驻华机构的结售汇业务通过“结售汇”科目核算 ，外汇买卖、外汇兑换科目应无余额。 第七章外汇存款 ７天通知存款凡在我行开立外汇存款账户的企业和银行、非银行金融机构均可办理外汇７天通知存款 ...
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及预付款项的管理 第三十三条货币奖金是指企业在生产经营过程中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款、其他货币资金。 第三十四条货币资金 过的固定资产，也按以上规定程序办理固定资产增加。 （二）自行建造的固定资产。企业自行建造的固定资产应先通过“在建工程”核算待固定资产建造完成验收合格后，编制“新建（ ...
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办理转账，会计分录为：收：专用资金及贷款××单位清欠专用存款户?付：人民银行往来清欠专用存款户?如收款企业在下属处所开户，应通过县辖往来划转。?处所收到划来清欠托收划回款后，应转入专用资金及贷款××单位清欠专用存款户同时，销记“清欠发出托收登记薄”。? 3.为了及时调剂、调度、压缩清欠专用资金 ...
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。 (四)流动资产管理制度1.货币资金管理制度(1)制定货币资金日常管理制度。包括确定企业货币资金收支的管理权限，建立货币资金收支信息反馈制度等。(2)制定现金管理 其他流动资产管理制度。应根据国家统一的规定，结合企业的实际情况，对现金、黄金、在中国人民银行存款、存放同业、同业借款及到期日在三个月以内 ...
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，或将原科目及其备抵科目合并后新设立的科目：如将原企业的“银行存款”科目核算的内容与“其他货币资金”科目核算的部分内容合并设立了新的“ 安置职工和支付部分离退休职工的离退休费和医疗费的重要来源。为了能够清楚地反映企业土地使用权转让收入以及以土地使用权转让所得支付职工安置费、离退休职工的离退休费和医疗费 ...
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的资金。第十七条 存款人申请开立基本存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一：一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本；二、 本办法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承担责任。第四十条 银行工作人员违反本办法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重， ...
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意见与你委政法办转[1995]24号文的精神是一致的。(三)对中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部银发[1993]356号文应作补充和修改， 各部门在执行中产生误解。 附件：1、关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知(银发[1993]356号)2、关于对金融机构在人民 ...
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。全年贷款最高限额包括流动资金贷款和固定资产贷款限额，均为指令性计划。未经批准，任何银行和非银行金融机构，任何地区(包括上海、深圳及其他经济特区)均不得突破。限额管理实行 季节性下降资金归还借款的，人民银行有权从专业银行存款中扣收。对少归还的借款，按逾期贷款计收利息。专业银行对企业收购粮、棉、油的贷款 ...
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。会计期间为公历1月1日起至12月31日止。 四、煤炭企业养老保险基金的会计核算分为三级，即煤炭部社会保险事业管理部门(一级)、省煤管局社会保险 ”科目，贷记本科目(个人缴纳养老金收入明细科目)。(2)收到企业缴纳的基本养老基金时，借记“银行存款”科目，贷记本科目(单位缴纳养老金收入明细科目)。(3) ...
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人民银行支行营业部门审查合格后，上述金融机构向所在省（自治区、直辖市）中国人民银行分行（营业管理部或省会城市中心支行）办理划款手续。（五）中国人民银行营业 准备金存款专用账户。（二）城市商业银行、农村商业（合作）银行、城市信用社、农村信用社、企业集团财务公司的外汇存款准备金，由其法人机构交存到所在省（ ...
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