七）银监会规定其他需要报告的重大事件。第二十五条银监会对商业银行有关操作风险管理的政策、程序和做法进行定期的检查评估。主要内容包括： （一）商业 完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的操作事件，具体事件包括：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作 ...
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记录于适当的账户，使编制的会计报表符合企业会计准则的要求；（三）只有经过管理当局授权才能接触资产和记录；（四）将记录的资产与实有资产定期进行核对， 的重大缺陷，应当出具管理建议书。 第五章实质性测试第三十七条注册会计师应当综合评估商业银行的固有风险和控制风险，确定可接受的检查风险水平和实质性测试程序的 ...
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内部审计部门的核查范围。内部审计部门应当定期向治理层和管理层报告内部控制及风险管理系统的运行情况，以及内部审计目标完成情况。管理层应当建立能够确保内部审计建议 ，如账户余额或贷款组合的明细项目、某些财务比率、内部控制的有效性、商业银行风险分析及合规情况。第二十二条如果存在下列事项，注册会计师应当根据 ...
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报的重点审计领域：(一)贷款损失准备；(二)资产负债表表外业务；(三)不符合银行监管法规的交易和事项；(四)发生重大变动的会计报表项目；(五)资产负债表日前 缺陷，应当出具管理建议书。第五章 实质性测试第三十七条 注册会计师应当综合评估商业银行的固有风险和控制风险，确定可接受的检查风险水平和实质性测试 ...
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其内部控制制度的完整性、合理性和有效性作出说明。商业银行还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出 。第二条保险公司为首次公开发行股票编制招股说明书时，除应遵循中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）有关招股说明书内容与格式准则的一般规定外，还 ...
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开发和投资组合设计，避免投资地域、资产类别和投资标的等集中度风险。 六、商业银行开办代客境外理财业务时，应制定相关投资管理制度，详尽规定甄选境外投资管理人和 ，高度重视理财业务营销人员的培训，使其清楚了解所销售的理财产品的特征和风险，并在销售过程中以适当的方式全面告知客户，确保销售行为的合规性。 十一 ...
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相结合。在做好分类工作的同时采取有力措施清收不良贷款，并注重防范产生新的贷款风险。(七)要做好贷款五级分类工作的总结和抽查工作。鉴于这项工作政策性和技术性强， ，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。第十四条在采用以风险为基础的贷款分类方法的同时，商业银行应加强对贷款的期限管理。 ...
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银行间债券市场发行的金融债券。保险机构投资的政策性银行次级债券，应是政策性银行按照《商业银行次级债券发行管理办法》(以下简称次级债办法)，经中国银行业监督 资产托管指引(试行)》的有关规定执行。第四十三条 保险机构应加强债券投资的风险管理，对债券投资组合的期限结构、品种配置、信用分布和流动性要求等进行 ...
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了核实和评估一些事项的手段，包括：－－从银行收到的报告的精确性；－－银行的总体经营状况；－－银行风险管理制度和内部控制措施的完善程序；－－贷款 商业银行按同样高水平的专业技能运营，遵守同样的法规。监管者对政府所有的商业银行和其他商业银行应一视同仁，对其实施同样的监管。附录二:存款保护尽管有监管者的努力 ...
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理财公司理财产品。在产品名称中使用“货币”“现金”“流动”等类似字样的理财产品视为现金管理类产品，适用本通知。本通知所称理财公司是指在中华人民共和国境内依法 与自身的人员储备、投研和客户服务能力、风险管理和内部控制水平相匹配。商业银行、理财公司应当建立健全现金管理类产品压力测试制度，针对单只现金管理 ...
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