监事会应对下列事项发表独立意见：(一)公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、 董事会及董事如在报告期内有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，应当说明接受稽查及处罚的次数、原因及处罚结论。 ...
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所聘请的会计师事务所对其内部控制制度，尤其是风险管理系统的完整性、合理性与有效性进行评价，提出改进建议，并出具评价报告。评价报告随年度报告一并报送中国证监会和证券交易所。所聘请的 分类披露。以上第四款、第五款、第七款、第八款中如有持本公司5％以上（含5％）股份的股东单位贷款，应在各项目注释中说明。（九 ...
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风险传递和利益冲突的制度安排；（八）子公司拟任高级管理人员的简历（参照证券投资基金行业高级管理人员任职资格申请表填写）、身份证明复印件及基金从业资格证明文件 不予受理；已经受理的，不予批准。第二十九条 中国证监会可以对子公司的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况以及相关业务活动，进行非现场检查和现场 ...
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评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。第二章 投资决策的内部控制第六条 公司应不断完善研究方法和投资决策流程，提高投资决策的科学性和客观性 利益输送的异常交易行为进行监控，对于异常交易发生前后不同投资组合买卖该异常交易证券的情况进行分析。相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释。第五章 ...
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。加强并购重组行为监管，规范上市公司行为，保护投 资者权益。强化上市公司高管人员行为监管，推进健全公司治理结构和内部控制制度。改善投资者关系，加强 运行机制，充分发挥市场参与者和市场 专业人士在交易所自律管理的作用。坚决打击证券违法行为，维护市场秩序，保护投资者合法权益。适应资本市场发展新要求，进一步 ...
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)的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。(二)本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行 一次注册后连续执业时间 最近一次注册后在本机构连续执业时间 是否从事过证券业务 省级注册会计师协会意见： 省级注册会计师协会 （盖章） 经办人（签名）： 负责人 ...
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月内受到证券交易所公开谴责；(三) 因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见。第二十四条发行人的内部控制制度健全 ；(六) 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。第二十六条发行人的公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际 ...
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说明基金管理人应聘请与基金发起人、基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。说明更换会计师 经理及其他高级管理人员的，应报中国证监会同意。 九、经营管理(一)章程应载明规定公司内部管理制度和风险控制制度的条款，至少包括下列内容：1、 ...
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审计说明基金管理人应聘请与基金发起人、基金管理人、基金托管人相独立的、具有从事证券相关业务资格的会计师事务所及其注册会计师对基金年度财务报表进行审计。说明更换会计师 及其他高级管理人员的，应报中国证监会同意。九、经营管理（一）章程应载明规定公司内部管理制度和风险控制制度的条款，至少包括下列内容：１、 ...
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各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司，各上市公司：为进一步提高信息披露质量，降低信息披露成本，现对《公开发行证券的公司信息披露内容与格式 激励和约束机制，利用外部决策咨询资源的情况。第六十条发行人应披露管理层对内部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我评估意见，同时应披露注册会计师关于发行人 ...
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