经研究开发项目相关负责人批准的录用、辞退等支持性文件核对一致以确保员工的变动得到正确记录。检查员工的变更是否与录用、辞退等支持性文件一致。对员工变更单 是否存在向关联方支付研究开发费用的情形，若有，应关注计价是否公允，原始凭证是否合法，会计处理是否正确。（15）抽取会计年度终了日前、后若干天的记账凭证 ...
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一致后，予以确认。5．注册会计师在审验过程中，凡遇有公司或股东(发起人)不提供真实、合法、完整的验资材料，对应当实施的审验程序不予合作或阻挠 公司设立或变更登记时注册资本的审查。(一)工商行政管理机关应当依据法律、法规的规定，对公司注册资本和实收资本数额、股东(发起人)出资时间和出资方式是否符合法定 ...
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证券交易所2006年9月28日深圳证券交易所上市公司内部控制指引第一章总则第一条为加强上市公司内部控制，促进上市公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，根据 。自我评价报告至少应包括以下内容：（一）对照本指引及有关规定，说明公司内部控制制度是否建立健全和有效运行，是否存在缺陷；（二）说明本指引重点 ...
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有否欺诈倾向。二、保证事项审查。着重审查保证事项或保证项下主合同（或协议）是否真实、合法、有效，有无瑕疵或隐藏的风险，在此基础上，根据具体保证事项的种类 检查第四十二条经办行应对保证业务实行跟踪检查，跟踪检查应有专人负责。对保证期间在一年以内的或风险较大的保证业务，应按月进行跟踪检查；对保证期间在一年 ...
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制度和流程，设立保险代理机构及其分支机构登记簿和保险代理业务账簿。第八十一条保险公司应当监督所委托的保险代理机构、保险代理分支机构及其业务人员的展业行为 设立审批手续、变更事项的审批手续是否齐全；（二）资本金或者出资是否真实、足额；（三）保证金是否足额提取，是否违规动用；（四）业务经营是否合法合规； ...
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。第十三条董事在审议涉及会计政策变更、会计估计变更、重大会计差错更正以及计提减值准备和核销资产议案时，应当关注公司是否存在利用上述事项调节各期利润误导投资者 述职报告应包括以下内容：（一）上年度出席董事会及股东大会次数及投票情况；（二）发表独立意见的情况；（三）保护社会公众股股东合法权益方面所做的工作 ...
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规模、技术路线、经营方式等因素确定，最长不得超过30年。并说明在不可抗力事件、一方违约、重大法律变更时特许期限的调整程序。（3）转让和抵押应说明 ）明确如果特许经营权授予方将再次授予特许经营权，项目公司是否有优先权及其条件。第七章双方的一般义务第二十一条特许经营权授予方的一般义务（1）明确特许经营权 ...
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监察部门或者中国保监会调查的；(八)因欺骗保险公司、投保人、被保险人或者受益人受到中国保监会行政处罚未逾5年的；(九)中国保监会规定不适合担任 内容：(一)机构设立审批手续、变更事项的审批手续是否齐全；(二)资本金或者出资是否真实、足额；(三)保证金是否足额提取，是否违规动用；(四)业务经营是否合法合 ...
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品种，应在开办该品种后一个月之内报告中国银监会。第二十一条 金融机构增加或变更需要审查批准的电子银行业务品种，应向中国银监会报送以下文件和 服务的合法渠道与途径，以及意外事故报告方式、联系办法等。未实现数据集中管理，或者银行业金融机构与其分支机构以及分支机构之间域名不一致的，应当由总行(公司)为客户 ...
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资金使用情况专项报告指引二○○一年四月十日前次募集资金使用情况专项报告指引前次募集资金使用情况专项报告（以下简称＂专项报告＂）是上市公司新股发行申报材料的必备 和其他信息披露文件中披露的有关内容做逐项对照，并说明披露内容与审核结果是否存在差异。如有差异，应详细说明差异内容。将上述募集资金实际使用情况与 ...
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