即“客商”或中间人自带客户、自带货源、自带汇票、自行报关)、“三不见”(即不见出口产品、不见供货货主、不见外商)业务，凡再出现经营“四自”、“三不见”业务造成骗税的 部门通报，并立案调查。凡有意使用虚假专用发票作退税凭证申报出口退税的，一律按骗税行为处理。已骗取出口退税的，除追补所骗税款外，还要按征管 ...
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》印发给你们，请遵照执行。在执行中遇到的问题，请及时反馈省局流转税处。附件：出口供货企业增值税管理办法第一条 为加强出口供货企业管理，防范骗取 供货企业的下列货物视同自产货物：(一)比照外贸企业收购办法计算出口退税的生产型集团公司收购本集团成员企业(或分厂)生产的货物；(二)扩散加工和协作加工的货物； ...
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，可由上级税务机关查处或统一组织力量查处：(一)重大偷税、逃避追缴欠税、骗取出口退税、避税、抗税案件；(二)重大伪造、倒卖、非法代开、虚开发票案件以及其他重大 其案卷保管期限为15年；(三)只补税未进行税务行政处罚的案件或者经查实给予退税的案件，其案卷保管期限为十年；(四)对超过上述二、三两项案卷保管 ...
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报告总局。为加强与完善加工贸易管理，根据《国务院关于〈中华人民共和国海关对出口加工区监管的暂行办法〉的批复》(国函[2000]38号)的精神，经商海关总署 。监管后，凭出口货物报关单(出口退税专用)向当地税务部门申请办理退(免)税手续。 十二、对违反本办法有关规定，采取弄虚作假等手段骗取退(免)税的， ...
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内地发展蔓延，在局部地区已经泛滥成灾，成为社会公害。一些不法分子利用发票虚报冒领骗取多抵扣税款以及进行贪污、走私、投机倒把等违法犯罪活动，大肆侵吞和诈取国家 危害性，深刻领会严厉打击这类违法犯罪，对于保证税制改革，遏制偷税、骗取出口退税，维护税收秩序，促进廉政建设，保证改革开放和经济建设顺利进行的重要 ...
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80万元）以下、职工人数在10人（含10人）以下的批发企业。只从事出口贸易，不需要使用增值税专用发票的企业除外。批发企业按照国家统计局颁发的《国民经济 ）增值税偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10万元以上的；（二）骗取出口退税的；（三）虚开增值税扣税凭证的；（四）国家税务总局规定的 ...
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审增或审减应缴税金的项目；是否存在“过头税”和“寅吃卯粮”的情况；是否存在以出口商品增值税、稽查审增增值税、罚金等影响应缴税金的情况。综合各项因素后， 、对退税资金的使用是否合法合规等事项进行抽查，严肃查处申报人骗取国家退税的问题。第十八条 专员办对监督检查中发现的问题，依据《中华人民共和国预算法》、 ...
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骗取出口退税金额不足1万元的，给予记大过直至撤职处分；(二)骗取出口退税金额1万元以上的，给予撤职直至开除处分。第四条参与伪造、倒卖、盗窃增殖税专用发票，为 第二十五条利用职务之便，以出差、开会等名义擅自外出的，或弄虚作假、骗取上级同意，随企事业单位出外旅游的，视情节轻重给予警告至记大过处分。第二十六 ...
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上，结合出口与收汇信息、生产企业基本情况等相关情况，对企业的出口退税业务作如下综合评估：1．企业的生产厂房、主要生产设备和工人数量等所反映的生产能力与企业的 、退”税审核、审批手续，并对存在的疑问进行核查。对经核查发现企业采取非法手段骗取“免、抵、退”税或其他违法行为的，除按规定计算补税外，还应按有关 ...
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及时入帐，有无长期未收汇或将所得外汇存放境外，有无利用假合同、假单据骗取外汇汇往境外保存，坐收坐支，形成境外“小金库”。审查企业是否按照规定及时结汇， 检查有无出口企业与供货企业联手，套开发票，制造假报关单、假结汇单等骗取出口退税行为。(五)对企业潜污情况进行专项调查1．历年形成的呆帐、死帐。重点调查 ...
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