的其他职能部门，不能在银行单独开户。二、帐户设置(一)企业单位：1．国营工业企业流动资金开立一个存款户，商业企业流动资金实行存款、贷款帐户统一管理的开立 部门和行政部门分别管理的，可各自开立上述帐户。大专院校附属的独立核算工厂开立一个存款户。中小学校办工厂，应在单位帐户内办理收付，一般不单独开户。预算 ...
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入有关外汇额度辅助帐户，并按上述原则使用和进行会计处理。四、企业如有外汇券“现金”、“银行存款”帐户，在使用时，仍按现行会计制度的规定办理。如向银行 ”科目，其差额贷记“财务费用”等科目。２．对于以某种外币作为记帐本位币的企业，按规定可以按１９９３年１２月３１日的国家外汇牌价将外汇券兑换成外币的，兑换 ...
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条件、审批权限和帐户名称１．军队单位在银行开设“特种存款”、“特种企业存款”、“特种其它存款”帐户（以下简称特种存款帐户），必须具备以下条件：实行独立核算 单位后勤财务部门审批。各审批单位批准开设帐户必须签发“开设帐户证明书”，提交银行凭以开户。开设地方有关科目的帐户，由开户单位凭有关业务主管部门证明 ...
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机构应保有不低于存款总额２５％的流动资产，流动资产包括：现金、黄金、在中国人民银行存款、存放同业、同业借款及到期日在三个月以内的政府债券。第十七条《条例》第三 向税务机关申报。一、对股东的贷款；二、对内部管理人员的贷款；三、对关联企业的贷款。关联法规：国务院行政法规（1）条第十九条《条例》第三十三条所 ...
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的综合性、职能性管理工作。制定一套规范完整的内部财务管理制度，充分利用价值形式参与企业管理，有利于降低耗费，提高劳动生产率，实现投入与产出、速度与效益的最优化， 和其他流动资产管理制度。应根据国家统一的规定，结合企业的实际情况，对现金、黄金、在中国人民银行存款、存放同业、同业借款及到期日在三个月以内的 ...
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及分配情况。（二）表内第一主栏主要指标解释１．流动资产（１）现金及银行存款：反映金融保险企业库存现金及行政部门用于公杂费等财务开支的存款 “固定资产原值”、“累计折旧”和“固定资产净值”项目填列。（９）固定资产清理：反映金融保险企业因出售、报废、毁损等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及 ...
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二、银行贷款利率调整表三、人民银行对金融机构存、贷款利率调整表四、优惠贷款利率调整表附表一城乡居民和企业、事业单位存款利率调整表单位：年利率％┌──────────────┬────────────────┐││利率││项目├──────────┬─────┤││调整前│调整后 ...
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分类折旧年限的基础上，各省、自治区、直辖市分行可根据国家税务总局对集体企业固定资产最低折旧年限的规定（见附表）商同级税务机关确定辖内信用社固定资产分类折旧年限 三十二条：信用社的现金资产包括库存现金、业务周转金、库存金银、存入银行的存款准备金和结算备付金、存放同业的款项以及其它形式的现金资产。第三十三 ...
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报告同级行长，抄送上级行和被查行处。第十六章附则第九十三条建设银行的附属企业，除另有规定者外，均参照本制度执行。第九十四条本制度有未 代办金融业务支出的手续费及参加票据交换支付的管理费和其他单位和个人与本行联办代办储蓄存款，按规定支付的代办手续费。１１、固定资产折旧支出户：按规定提取的固定资产折旧及补 ...
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的存款、流通中现金等负债，亦即金融机构和政府之外，企业、居民、机关团体等经济主体的金融资产。（二）货币供应量按层次统计。根据国际通用原则，以 存款金融机构，包括信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、住房信贷银行和外资银行。４．非存款金融机构主要包括保险公司、证券公司和养老基金会等金融机构。政策性银行 ...
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