会计制度》，但对1993年7月1日以前的业务事项不再调整。调帐时，按照新制度的要求，对原有经济事项的调整(如有价证券应计利息等)应作为6月底以前发生 转入“短期投资”科目，其余部分仍保留在“长期投资”科目。在结转债券投资时，债券的应计利息，在转帐前应事先预提计入有关专用基金等科目，预提后再予结转。预提 ...
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并向中国人民银行报告。本条所称重大事件包括但不限于以下事项：(一)发生重大债务或未能清偿到期债务的违约情况；(二)发生重大亏损或遭受重大损失；(三)发行人减资 属担保发行)。第十五条 发行人应与信用评级机构就跟踪评级的有关安排做出约定，并应于债券交易流通期间每年的7月31日前向市场参与者公告上一年度的 ...
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，特制订本规则。 第二条基金信息披露义务人在基金定期报告等公开披露信息文件中披露有关基金净值表现时，应按照本规则进行编制或披露，并保证净值表现编制所采用的 、连贯和完整。 第三条基金应当按照《证券投资基金会计核算办法》的估值原则，以及基金契约和招募说明书载明的估值事项，对资产进行估值。具体应符合以下 ...
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，按已计利息部分，贷记“应收利息”科目，按尚未摊销的溢价或折价，贷记或借记本科目（债券投资-溢折价），按其差额，贷记或借记“投资收益”科目； 信托资产总市值和分类市值，不能披露市值的应说明理由和占信托总资产的比重；6.或有事项的说明；7.资产负债表日后事项的说明；8.有助于理解和分析会计报表的其他事项 ...
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保证国家重点建设的需要，经国务院批准，决定１９８８年发行基本建设债券八十亿元。现将有关事项通知如下：一、１９８８年基本建设债券由国家专业投资公司和石油部 象是中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国人民建设银行。三、１９８８年基本建设债券经债权方与债务方共同协商，签订合同后即可发行。在签订合同过程中 ...
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发现原移交内容与事实不符，仍由原任负责。４．原任人员对未了事项，存在的问题和有关历史性帐务，应将详细情况及处理意见用书面移交新任人员，如有疑问， 长期投资债券投资户（本金）贷：投资收益债券投资收益户（利息）第五章金融机构往来的核算一、与人民银行往来的核算根据国家规定，国家开发银行必须在人民银行开立存款 ...
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保留意见的审计报告，应当披露完整审计报告、会计报表及解释说明或保留意见涉及事项的有关附注。１．审计报告２．会计报表，包括合并会计报表和母公司会计报表（１） 本期摊销额、摊余金额。（３）长期债权投资，应分以下项目披露：①债券投资，应按以下格式披露：表债券面值年利率购入到期日期初本期期末减值备注种类金额应 ...
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人民共和国证券法》等法律、法规及中国证券监督管理委员会（以下简称＂中国证监会＂）的有关规定，制定本规定。关联法规：全国人大法律（2）条第二条凡在中华 的规定，说明资产负债表日后股票和债券的发行、对一个企业的巨额投资、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营 ...
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对外投资发生的关联交易，应当包括：（一）共同投资方；（二）被投资企业的名称、主营业务、注册资本、总资产、净资产、净利润；（三）重大在建项目（如有）的进展情况。第四十一条上市公司与关联人存在债权债务往来、担保等事项的，应当披露形成的原因及其对公司的影响。 第七章日常关联交易披露和决策程序的特别规定第 ...
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文的通知，现将2002年重庆市城市建设投资公司企业债券(以下简称“02渝城投”)上市交易的有关事项通知如下： 一、02渝城投上市总额8.8亿元，期限为 以手为单位(1手=1000元面值)。 三、02渝城投上市首日，行情显示该债券证券简称前冠以“N”以示提醒，请各会员单位注意检查调整柜面系统设置。 四、 ...
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