。包括每月终了以往来款项进行全面清理，对应收帐款按其帐龄长短逐项进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄较长的应收帐款，应 预测制度，规定预测利率的计算方法。 (四)信贷资金管理制度1、制定企业信贷资金管理制度。企业应确定信贷资金的管理范围，制定信贷资金的管理办法。2、制定存款管理制度。对组织的 ...
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号科目其他应收款一、本科目核算医院除应收在院病人医疗费、应收医疗款以外的其他各种应收、暂付款项，包括医院拨付的备用金、职工预借的 调出固定资产时，按原值，借记“固定基金”科目，贷记“固定资产”科目。六、医院应设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。 ...
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性质及上缴单位的资金。 2．发生暂收款项时，借记“银行存款”科目，贷记本科目，查明收到资金的性质或上缴单位后，应及时记入相应科目，冲减本 收入一上级补助收入”或“基本养老保险基金收入一下级上解收入”。接收基本养老保险基金其他收入时，借记“银行存款”，贷记“基本养老保险基金收入一其他收入”。 3．本科目 ...
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，但款项尚未收到的，按未收到的已销售彩票的款项，借记“应收账款－－某省”科目，贷记“待收财政专户款”科目。(4)收到下级上交彩票销售款，借记 存款”、“现金”等科目。(2)省级彩票机构的账务处理期末，根据业务部门的销售统计计提应交中央级彩票机构的奖金，借记“彩票销售结算”科目，贷记“应付账款－－中央” ...
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号科目其他应收款一、本科目核算医院除应收在院病人医疗费、应收医疗款以外的其他各种应收、暂付款项，包括医院拨付的备用金、职工预借的 调出固定资产时，按原值，借记“固定基金”科目，贷记“固定资产”科目。五、医院应设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。 ...
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或国外代理行托收货款，并作表外科目登记．收入：应收外汇托收款项２．接到港澳及国外银行收妥款项通知书时，可参照信用证项下交单议付的手续 及国外代理行或国内其他专业银行寄来委│ │托本行向国内单位收款的进口单据及外汇款项。093│国外开来保证凭信│反映接到港澳及国外代理行开来委托本行通知出口单位│ │办理 ...
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。第三章资本金和负债第十五条资本金是农业银行业务经营的核心资本，农业银行应根据国家法律、法规的规定筹集资本金。资本金分为国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商 年内变现或者耗用的资产，包括现金、本身各种存款、短期放款、短期投资、应收及预付款项等。流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括企业、个人在本行 ...
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。一、转让信用证处理要点转让信用证的受益人要求我行将信用证全部或部分转让给第二受益人，应提交转让委托书和全套信用证正本。（一）对转让信用证的审核１．信用证必须明确注明 证行，向开证行追索货款。（五）款项的处理在收到原信用证的款项后，我行将第二受益人应收的款项按寄单行的指示予以支付，同时将第一受益人应得 ...
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的保费，仅金融企业填报。5．应收分保账款：反映企业从事再保险业务应收取的款项，仅金融企业填报。6．应收分保合同准备金：反映再保险分出 ．投资性房地产：反映企业持有的投资性房地产。采用成本模式计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（摊销）”、和“投资性 ...
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“银行存款——支出户”科目，贷记“失业保险基金”科目固定资产转让时，借记“银行存款——收入户”科目，贷记“失业保险基金”科目；同时，按固定资产原值，借记“固定资产基金 ３．本科目应按固定资产种类和项目设置固定资产卡片进行明细核算。第２０１号科目暂收款１．本科目核算失业保险基金运行中发生的暂收款项。２． ...
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