管理指引》，现印发你们，请结合本企业实际执行。企业在实施过程中的经验、做法及遇到的问题，请及时反馈我委。国务院国有资产监督管理委员会二○○六年六月六日 十一条企业其他职能部门及各业务单位在全面风险管理工作中，应接受风险管理职能部门和内部审计部门的组织、协调、指导和监督，主要履行以下职责：(一)执行风险 ...
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，现印发给你们。请结合企业自身实际，认真遵照执行，并及时反映工作中有关情况和问题。国务院国有资产监督管理委员会二OO四年二月五日中央企业财务决算审计 的子企业或所属单位，注册会计师和会计师事务所可以依据内部审计报告发表审计意见。企业应对内部审计报告的真实性、完整性承担责任。第三十五条会计师事务所及注册 ...
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这些事项不适合与管理层讨论。不适合与管理层讨论的事项包括管理层的胜任能力和诚信问题等。如果被审计单位设有内部审计职能，注册会计师可以在与治理层沟通特定事项前 实施额外程序识别这些事项；在其他情况下，可能仅要求注册会计师就财务报表审计中注意到的事项进行沟通。 第七节补 充 事 项 第四十五条如果存在本 ...
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管理机构，配备财会人员；组织拟定企业财务管理制度；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督等。4.明确企业财务负责人包括总会计师或行使总会计师 解决执行中的问题；负责组织企业财务核算，审核财务决算等。5.明确企业财务部门的权责。包括负责财务预算的编制、执行、检查、分析；具体制定企业内部 ...
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的审计监督，促进各单位加强财务管理，合理使用资金，根据《交通行业内部审计工作规定》和有关法规，制定本规定。关联法规：国务院部委规章（1）条第二条 ，根据有关规章制度，提出处理意见和改进建议。 审计部门对审计中查出的属于贪污、行贿受贿和因渎职造成严重损失浪费等问题，报请本单位主管领导，按有关规定处理。 ...
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政治素质高、专业能力强的审计人员，要加大审计力度，拓宽审计领域。上级主管部门对所属单位要定期进行审计，建立领导干部离任审计制度。内部审计力量不足时，也可以 一级分配，即：单位对科室考核，科室对个人进行考核，单位内部分配中的货币形式支付给个人的各种项目的发放，必须由单位财务部门统一管理。4．发放给个人的 ...
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)审计组在对被审计单位内部控制测评后，认为需要调整审计重点、步骤和方法的；(三)审计组人员发生变化，足以影响审计实施方案执行的；(四)审计中发现重大违法案件 隐瞒不报或者不如实反映的，以及审计查出的问题严重失实的承担责任。审计组组长对复核意见负责，对未能发现审计工作底稿中严重失实的行为承担责任。第五章 ...
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决定，对组委会各部室、各竞委会及其他有关单位独立行使内部审计监督权，对组委会负责并报告工作。(二)组委会审计机构由驻国家体委审计局(以下简称委审计局)、举办地的 的行为，经组委会批准，在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定作出处理。(八)审计中的重大事宜，可直接向组委会及时请示、报告。 第六条审计 ...
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政治觉悟，树立革命人生观，增强政治责任感和主人翁责任感；要切实加强职工反腐蚀斗争的教育，抵制、克服资产阶级腐朽思想和各种非无产阶级思想，遵纪守法，反对无政府主义， 、加强对企业的检查和开展企业内部审计工作。(一)企业领导对各个环节的规章制度贯彻情况每年要组织一次检查，查制度执行中存在什么问题，对不执行 ...
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银行进行比较，对于普遍存在且受外围环境制约的问题，在评价结论中作为可谅解因素列出。(三)对被评价对象内部控制体系有效性进行分析评价后，监管部门应根据分析 会及其派出机构应及时整理、分析和掌握被监管机构报送的非现场监管数据、国家审计部门的审计结果和被监管机构的内部审计信息，充分利用监管部门对被监管机构的 ...
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