经营活动所占用的全部周转资金。流动资金需要额一般采用扩大指标法估算，即参照同类企业流动资金占销售收入或经营成本的比率以及单位产量占用流动资金的比率来确定；也可 。第四十四条流动性评估，主要是分析借款人或项目在建设银行开立基本结算户或资金分流情况，并计算存贷比率指标。存贷比率指标的计算公式如下：企业存款...
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安全运用、有效经营，不断提高经济效益，促进国民经济持续、快速、健康发展，根据人民银行《信贷资金管理暂行办法》的有关规定，特制定本办法。关联法规：国务院部委规章库 的良性循环。第六条总行制定全行的筹资计划。各行要积极组织吸收企业存款、储蓄存款，办理符合国家规定的证券等筹资业务，大力推进信用卡、代收代付、 ...
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，记入“７０２营业支出”科目手续费支出户核算，存款利息支出记入企业存款利息支出户核算。四、《中国人民建设银行信用卡结算会计核算手续》（试行）自制发之 业务部（以下简称信用卡部），经信用卡部审批无误后，向申请人发出中国人民建设银行信用卡通知书（以下简称通知书），通知申请人到信用卡部办理开户手续。（一）交 ...
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一、各银行以及城市、农村信用社和邮政储蓄部门以及其他允许办理人民币储蓄的金融机构，对３年以上定期储蓄存款都按保值储蓄贴补率予以贴补。二、对企业、事业、 储蓄的，一律不予计息。三、储户的保值储蓄收益率为规定的储蓄利率加上人民银行总行参照国家统计局的零售物价指数按季平均计算的保值贴补率。城乡居民个人３年、 ...
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我行储蓄状况１９８７年全行储蓄工作取得了突破性的进展，储蓄网点和人员队伍已初具规模，储蓄存款达到２３．２７亿元，比１９８６年的０．９７亿元有了较大幅度的增长 双方领导，共同负责。第十二条储蓄代办所是储蓄业务的代理机构，建设银行基层行处和企业、事单位签订的协议中应用明确网点地址、聘用工作人员、条件、代办 ...
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人民银行报送月、季、年度信贷、现金收支情况执行表和资金平衡表。专业银行向其上级行报送企业资金占用情况和贷款效益等统计报表，应同时抄送开第十七条各地人民 余额缴存存款准备金。第七条信托机构每月月后五日内，要向当地开户人民银行办理缴存存款手续。最后一天为节假日可以顺延对应缴存款准备金，因资金不足发生欠缴的 ...
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，需经银行办理托收，收妥后方可入帐；２．侨资、外资、中外合资经营企业所有的外汇资金；３．中国的机关、企、事业和团体，经国家外汇管理部门批准可以保存的 其他外汇存入，按存入日的外汇牌价折算成上述货币入帐。第五条本存款开户时，需向银行提供足以证明开户单位的有关证件，填具开户申请书，预留印鉴。开户单位如存入 ...
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补充，下发各基层行、处试行。试行中的意见及经验，希及时报告总行。有关储蓄存款试行章程中需内部掌握注意的一些问题，现通知如下：一、关于为储户保密问题。今后 挂失停付时，由本人凭身份证件(机关、企业服务证、户口薄或单位证明等)，用书面向原存款银行声明挂失；在存款确未领取并经银行核实无误后，被发新的存单、 ...
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试验装置，列作费用的会计处理。为了简化核算，企业也可直接借记：“管理费用”，贷记：“银行存款”等科目，并登记备查簿，作为固定资产管理。６ ．“调进外汇价差”科目原制度规定设置“调进外汇价差”科目。“调进外汇价差”科目有余额的企业，增设“外汇价差”科目，调帐时，将“调进外汇价差”科目的余额转入“外汇价差 ...
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借款”科目支付利息时，借记“预提费用”或“长期借款”科目，贷记“银行存款”科目。(三)兼并企业中属于市政府立项批准转换经营机制移地重建等土地使用权转让收入的 土地使用权收入的土地增值税实行先征后退的会计处理的规定》处理。即：企业转让土地使用权按规定计算出应交纳的土地增值税时，借记“其他业务支出”(取得 ...
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