。要求各专业银行在现金支付中注意这一情况，但决不能因适当控制某种券别的使用就忽视正常的券别调剂工作。务必要在掌握情况的基础上，根据库存力量，尽力做到 。 四、要加强破票回收工作，努力改变市场流通人民币的面貌。目前除二元券外其余券别均已恢复出纳制度规定的损伤券挑剔标准。据了解，在上半年货币大量回笼季节， ...
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农业综合开发资金会计核算必须遵守国家有关法律、法规及本制度的规定，独立地记录和反映与农业综合开发有关的各项经济活动。第六条会计核算应当以各项业务活动持续 、本科目核算财政部门和农业综合开发机构的库存现金。2、现金增加时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；现金减少时，借记“材料”、“预付工程款”等有关 ...
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与现金日记帐结存数相符。(2)审查库存现金，是否超过规定的限额，有无帐外现金和白条子抵库。(3)审查有无现金收据不编号，收款不入帐，少 为保管。3.其他货币资金审计(1)审查外埠存款、信用证，按照银行存款的审计要点进行。(2)审查有价证券，按照现金的审计要点进行。(3)审查外币、外汇收支业务，是否按照 ...
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的差额，作为汇兑损益列入待摊投资。第２３３号科目现金一、本科目核算项目单位的库存现金。二、项目单位收到现金，借记本科目，贷记有关科目；支出现金， 单位的投资借款利息。二、主管部门在核定的贷款指标额度内，按借款合同的规定，统一向银行借入的基建投资借款，借记“银行存款”科目，贷记“国内借款”科目；拨付所属 ...
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十二条企业在账务清理中，对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账，应当根据会计准则关于会计差错调整的规定自行进行账务调整。第四章资产清查第二 库存现金、银行存款以及其他货币资金账户的余额是否正确。第二十七条对库存现金的清查，应当查看库存现金是否超过核定的限额，现金收支是否符合现金管理规定；核对 ...
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，严禁无审批支出。建立重大支出集体决策制度和责任追究制度。第二十条 加强支出的审核控制。完善支出凭证控制手续和核算控制制度，及时编制支出凭证，保证核算的 。第二十七条 按照《现金管理暂行条例》的规定办理现金的收支业务。不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。实行现金库存限额管理，超过限额的 ...
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的管理，完善帐务处理手续，根据中华人民共和国国库券及特种国债条件的规定制定本办法。一、会计科目与帐户的设置（一）资金来源类设置“兑付资金预拨款”科目，用于核算上级 应按提取数记帐。会计分录为：收：库存现金付：银行存款－－兑付资金专项存款（三）经办单位每日营业终了的帐务处理。１．兑付个人购买国债券的帐务 ...
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单逐笔核对，如有差额须查明原因并按月编制'银行存款余额调节表'。第02号科目现金本科目核算库存现金。收到现金借记本科目，贷记有关科目；支出现金，贷 日记帐核算形式。第四章会计报表第九条一般规定1?发票管理所必须按照本制度的规定编制会计报表。2?发票管理所的会计报表按编制时间分为月度报表、季度报表、年度 ...
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单逐笔核对，如有差额须查明原因并按月编制'银行存款余额调节表'。第02号科目现金本科目核算库存现金。收到现金借记本科目，贷记有关科目；支出现金，贷 日记帐核算形式。第四章会计报表第九条一般规定1?发票管理所必须按照本制度的规定编制会计报表。2?发票管理所的会计报表按编制时间分为月度报表、季度报表、年度 ...
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存｜库存现金以及｜指手头持有的｜指库存现金义｜金以及可以随｜期存款。｜在银行及其他｜在任何符合条｜票据与现金，｜及存放在银｜时用于支付的 和折算有关的主要问题之一是采用何种汇率折算，这同样影响到编制现金流量表。关于外币现金流量的折算，本准则的规定与目前大多数国家基本一致。国际会计准则第７号《现金流量表 ...
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