借款合同及从合同，资金拆借协议，各类委托代理协议、银行承兑协议、联营协议、合作协议，各类保函，企业资信证明，贷款承诺书以及其他具有法律约束力的文件。 第 八十五条违反规定或者超越权限开立保函、贷款承诺书、贷款意向书、资信证明、存款证明的，给予主管人员和其他责任人员警告至记大过处分；造成严重后果的，给予 ...
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10万元人民币以上的；(四)挪用信贷资金买卖股票的；(五)违反规定，利用银行资金为券商、企业或个人垫交证券交割清算资金的。 第三节违反信贷业务规章制度行为 七条有下列行为之一的，给予有关责任人员降级至开除处分：(一)擅自泄露储户存款秘密的；(二)明知是单位资金，允许以个人名义开立账户存储的；(三)擅自 ...
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；５．证券投资，包括买入外币票据、短期或长期拥有的镜内外政府和金融机构及企业发行的各种外币债券等；６．短期外汇现汇贷款，包括进出口押汇、票据贴现和各种 同业拆入资金等。 第十五条总行根据中国人民银行的有关规定和自身业务管理的需要，对分行实行上缴外汇存款准备金制度。在实施资产负债管理过程中，总行可以根据 ...
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需经银行办理托收，收妥后方可入帐；２．侨资、外资、中外合资经营企业所有的外汇资金；３．中国的机关、企、事业和团体，经国家外汇管理部门批准可以保存 外汇存入，按存入日的外汇牌价折算成上述货币入帐。 第五条本存款开户时， 需向银行提供足以证明开户单位的有关证件， 填具开户申请书，预留印鉴。开户单位如存入 ...
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解、入库各级预算收入，使用“待结算财政款项”、“地方财政库款”、“财政预算外存款”、“存放中央银行款项”或“辖内往来”等会计科目核算。在“待结算财政款项”科目下分别设置“待 款书影印件和有效身份证明，到原缴款国库办理退库手续。（八）外资企业、中外合资企业和其他外籍人员，以外币缴纳税款，因发生多缴或错缴 ...
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补充，下发各基层行、处试行。试行中的意见及经验，希及时报告总行。有关储蓄存款试行章程中需内部掌握注意的一些问题，现通知如下：一、关于为储户保密问题。今后 挂失停付时，由本人凭身份证件(机关、企业服务证、户口薄或单位证明等)，用书面向原存款银行声明挂失；在存款确未领取并经银行核实无误后，被发新的存单、 ...
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管理，保护存款人利益，有利于经营外汇业务的金融机构安全运作，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》，特制定本规定。 关联法规：国务院行政法规（1）条第二条 二）机关、团体、企业、事业单位及外国驻华机构的外币存款；（三）发行外币信用卡的备用金存款；（四）中国人民银行确定应缴纳外币存款准备金的其他外币存款 ...
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如“物业管理收入”；“物业经营收人”、“物业大修收入”等，其中“物业管理收入”，企业可以根据实际管理需要，按照物业管理收人的组成内容(如来源渠道等)设置明细账 直接费用，直接记人本科，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存材料”、“应付账款”等科目。企业经营物业应付给物业产权人、使用人的租赁费、承包费等 ...
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(编号1213)'与'燃料(编号1214)'两个科目，具体会计处理按'原材料'的规定执行。水运企业应交的港口建设费、应交的客货运附加费等在'其他应交款'科目核算；水运 发生退费当期的业务收入，借记本科目，贷记'银行存款'、'应收账款'等科目。(三)航运企业按协议给予代理单位的运输佣金，不得抵减运输收入 ...
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工程预付款作为各工程支出的明细科目进行核算。(一)167基建工程支出1.本科目核算企业基本建设过程中发生的实际支出。基本建设期间购入不需要安装的固定资产、为生产准备 个人无偿捐赠的基本建设资金。收到投资时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。国家以限额拨款方式拨入企业的基本建设拨款，拨入时，在备查簿中 ...
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