管理、市场监管的要求，建设与实施内部控制。4.如何协调好内部控制与风险管理的关系？答：《企业内部控制基本规范》及其配套指引，充分吸收了全面 内部控制评价工作；公司[是/否]聘请会计师事务所[会计师事务所名称]对公司内部控制进行独立审计。三、内部控制评价的范围内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的 ...
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行业管理、市场监管的要求，建设与实施内部控制。4.如何协调好内部控制与风险管理的关系？答：《企业内部控制基本规范》及其配套指引，充分吸收了全面风险 能对实现上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构〔或其他专门机构〕负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入评价范围 ...
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决策机制和程序，定期分析子公司、合营企业、联营企业的经营状况和财务状况。第五十一条 保险公司应当建立信用风险管理制度和机制，加强对保单质押贷款、 按照《会计法》等相关法规要求，建立董事长（或总经理）负责，财会部门、内部审计部门、监事会职责分工明确的内部会计监督机制。第七十三条 保险公司董事长、总经理 ...
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的，是否披露非现金资产的最近2年经具有证券、期货从业资格的会计师事务所审计的财务会计报告，或经具有证券、期货从业资格的评估机构出具的有效期内 8.7 重组报告书是否充分披露了重组后的经营风险、财务风险、管理风险、技术风险、政策风险及其他风险 风险对策和措施是否具有可操作性 8.8 上市公司是否存在 ...
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市场的良好发展局面。一是部分公司治理结构还不完善。目前多数公司已经按照现代企业制度相关要求建立了较为完善的公司治理结构，但部分公司董事会、监事会在公司经营管理 风险管理咨询方面的功能，加大内部控制审计和风险管理审计的力度，及早查找公司经营管理过程中的内控弱点和潜在风险，将风险控制在萌芽状态。四是要加大 ...
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（以下简称政策制定主体）、计量模型应用部门或团队（以下简称模型应用主体）和审计部门在验证工作中的职责，明确验证结果达到设定标准是资本计量高级方法获得内部 五条 如返回检验结果突破次数超过设定阈值，应及时书面报告商业银行内部负责市场风险管理的高级管理层，并适时启动投产后全面验证。第九十六条 当商业银行 ...
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半数，以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面独立判断和决策。第十二条城投企业应当建立健全财务、会计和内部审计制度，加强对内部资金的管理 ，包括高速公路等项目。第十七条非经营性项目建设资金主要来源于财政性资金，实行专户管理、单独核算，不得交叉使用、挪作他用。实行政府采购的非经营性项目，主管部门和 ...
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改造业务流程，提升工作效率和财务会计报告质量。根据《会计法》规定，单位负责人是企业会计工作和财务报告的责任主体，应当高度重视财会工作和财会业务骨干人才的培养 审计工作记录，提高识别和应对风险的能力；要改善事务所内部管理，加强质量控制，全面提升审计质量和其他服务质量。三、加强协调，形成合力，做好两大准则 ...
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劳动保障部门和社会保险经办机构，国土房管部门和住房公积金经办机构，所有行政事业单位和相关企业，以及国库和代理银行及其下设的经办机构。财政资金和公共资金的 审计监督环节，及时反映并限时纠正被审计单位的问题。建立风险审计定期报告制度。审计部门要根据财政资金和公共资金管理特点，有针对性地开展财政资金和公共 ...
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》、《证券法》等法律、法规，《企业会计准则》、《企业会计准则?D?D应用指南》及中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的有关规定， 在正式报送中国证监会之前递交所聘任的会计师事务所。第七条担任公司年度财务报表审计的会计师事务所应对公司内部控制进行测试和评价，出具内部控制专项审核报告。 报告 ...
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