所得税表及附表包括：企业所得税季度申报表、企业所得税核定征收季度申报表、企业所得税年度申报表、企业所得税核定征收年度申报表。其中企业所得税年度申报还包括9份附表具体明细 六章资料与数据管理第二十五条 实行网上申报的纳税人，要逐月形成纸质的申报表及附送资料，在每季度申报期结束前将与网上申报数据一致的纸质 ...
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。(6)“15、应补退税款”=“13、应纳税额”-“14、已扣缴税额”。2、个人所得税年度申报表本表适用于从中国境外取得所得的个人。“4、已纳所得税额”： 承租协议合同上签字人的姓名；(2)被承包承租经营企事业名称、填写被承包承租企业或事业单位税务登记纳税人的名称。(3)业别，分别按商业、工业、建筑业 ...
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区)设有成员单位，而没有省级成 员单位(或总机构)的，汇总纳税企业各成员单位的年度所得税汇总纳税申报表，由市、地国税局按上述程序确认盖章后，由市地成员 企业纳税情况反馈单》的汇总纳税企业成员单位，应就地征收企业所得税，并逐级报省国税局备案。 四、汇总纳税企业成员单位年度汇总纳税申报结束后，各级国税局应 ...
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延期申报的最长期限为一个月。 五、企业办理所得税年度申报时，应当如实填写和报送下列报表、资料、文件：(一)企业年度所得税申报表及附表，附表包括：(1)企业 货币金额(不包括销货退回、销货折让)。5．本年营业收入净额：填写本纳税年度内，分支机构或营业机构从事交通运输、旅游服务等服务性业务取得的收入总额。 ...
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款填写是否正确。3.结清税款。主管税务机关应结合季度所得税申报表及日常征管情况，对企业报送的年度申报表及其附表和其他有关资料进行初步审核，在5月31日前 或调整亏损额的，应及时将征收税款及应纳税所得额调整额以《非居民企业汇总申报纳税事项处理联络函》通知汇缴机构所在地主管税务机关，汇缴机构所在地主管税务 ...
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、规定，采取核定征税办法，进行汇算清缴。要求按期报送的资料主要包括： 1．年度企业所得税申报表； 2．年度应纳税所得额调整明细表(见附件1)； 3．年度 企业有无减免税批复文件，减免税到期的是否恢复征税。 4．审核兼营性外商投资企业非生产性业务收入占总收入的比例，对未达到50％的，应审核是否已补交企业 ...
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财产损失的申请、审核和审批，仍按市国税局《转发〈国家税务总局关于印发“企业财产损失税前扣除管理办法”的通知〉的通知》(青国税所[1998]10号)规定办理。 》和会计报表。汇缴成员企业要按季、按年向所在地税务机关报送企业所得税申报表和有关会计报表，其中，年度企业所得税申报表须经所在地税务机关审核盖章后 ...
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，纳税人可采取分摊比例法或其他合理的方法确定。核算方法一经确定，纳税年度中间不得变更。核算方法应报主管纳税机关备案。分摊比例法是根据事业单位 、民办非企业单位企业所得税纳税申报表填报说明》(见附件)，各地省级税务机关可以根据实际需要统一印制下发，供纳税人、代理单位和税务机关使用。纳税人在纳税年度内无论 ...
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申报表的通知》(国税函[2004]54号)(以下简称《申报表》，附件1)和《国家税务总局关于2003年度外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴工作有关问题的通知》(国税函[ 申报资料进行认真审核。3、建立健全内部台帐。审核评税建立在对企业申报资料、附报资料，以及税务机关内部资料综合评审的基础上，因此各地 ...
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应纳税所得额进行祢补亏损。七、年度终了后，成员企业应在规定时间内，向所在地主管税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》及有关财务报告、财务会计报表， 要加强领导，精心组织，统一安排，相互配合，加强纳税辅导和培训，做好汇总纳税企业“统一计算、分级管理、就地预交、集中清算”工作。各省级税务机关可根据本规定 ...
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