公司财务信息质量和透明度，现就有关事项通知如下： 一、证券公司应当按照《企业会计准则》要求稳健进行会计处理，如实反映公司的财务状况和经营成果。 （一 一式两份，向公司注册地证监局报送年度报告、审计报告、净资本及风险控制指标专项审计报告、资产管理业务专项审计报告、客户资金安全专项审核报告以及内部控制专项 ...
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或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等风险。3、管理风险。发行人管理制度存在的问题及可能诱发的债券本息偿付风险 信息应摘自经有证券期货相关业务资格会计师事务所审计的财务报告，发行境外上市外资股的境内股份有限公司应以按照中国的企业会计准则编制的财务报告为基准。第四十 ...
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规定返还或抵扣。部将对经营者风险抵押金缴纳、抵扣和返还情况进行审计监督。第四章企业主管部门第十九条交通部作为监督管理直属企业国有资产的主管部门，行使 工作（一）组织机构成立由体改法规司牵头、各有关司局参加的“部直属企业国有资产经营责任制实施及考核办公室”（简称“考核办公室”），办事机构设在体改法规司， ...
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没有开展授信业务，贷前调查、贷中审查、贷后检查制度落实不到位，风险管理机制不完善。四是缺乏有效的约束机制、监督机制、激励机制和科学、 信用社的发展奠定良好基础。(五)明晰产权关系，进一步完善法人治理结构。农村信用社作为金融企业，要按照市场经济规则、信用社章程，建立、完善股东大会、理事会和监视会制度， ...
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的原因。我国注册会计师队伍相当庞大，来源也相当复杂，技术水准参差不齐，因而难以应付企业改制上市和发展证券市场过程中出现的错综复杂的问题。另一方面，不少注册会计师缺乏应有 使命，增强执业的风险意识，在今后的工作中，严格按照《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《注册会计师法》和独立审计准则的要求， ...
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银行直接或者间接持有委托人股份超过10％的；(三)委托人和商业银行分别被同一企业直接或者间接持有股份超过10％的；(四)中国保监会认定其他可能影响境内 公司内部控制审计报告、财务报表，包括投资业绩和受托管理保险外汇资金情况；(二)每季度结束后15日内，上报受托管理保险外汇资金的投资业绩和风险评估报告 ...
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或抵扣。部将对经营者风险抵押金缴纳、抵扣和返还情况进行审计监督。第四章 企业主管部门第十九条 交通部作为监督管理直属企业国有资产的主管部门， 组织工作(一)组织机构成立由体改法规司牵头、各有关司局参加的'部直属企业国有资产经营责任制实施及考核办公室'(简称'考核办公室')，办事机构设在体改法规司，具体 ...
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或抵扣。部将对经营者风险抵押金缴纳、抵扣和返还情况进行审计监督。第四章 企业主管部门第十九条 交通部作为监督管理直属企业国有资产的主管部门， 组织工作(一)组织机构成立由体改法规司牵头、各有关司局参加的'部直属企业国有资产经营责任制实施及考核办公室'(简称'考核办公室')，办事机构设在体改法规司，具体 ...
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合理性和有效性作出说明。保险公司还应委托所聘请的会计师事务所对其内部控制制度及风险管理系统的完整性、合理性和有效性进行评价，提出改进建议，并以内部控制评价报告的 运用项目的有关情况(可采用列表式)，包括投资于银行存款、买卖政府债券、买卖企业债券、投资证券基金与拆出资金等项目的期末余额与各期收益率等。第 ...
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最近一年基本财务状况(应注明是否经过审计及审计机构名称)等情况。第四十一条 发行人若主要从事对外投资，应披露对外投资及其风险管理的主要制度。第四十二条 关联交易第四十四条 发行人应披露对其具有实际控制权的法人及其所控制的关联企业是否存在与发行人从事相同、相似业务的情况，并对是否存在同业竞争作出解释。第 ...
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