“岗位工作手册”和“业务指导书”，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、岗位和人员都必须照章操作业务，不允许反程序运作或省略程序运作，不允许任何人 用两年的时间，使内部稽核审计人员占机构总人数比例达到2％以上。要给内部稽核部门和稽核人员提供良好的工作条件，针对稽核工作特殊性，研究制定专门的奖惩 ...
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对内部控制的执行记录、实物控制设施、制约职能分工、操作状况和控制执行效果进行的符合性测试。审计人员对被审计企业的内部控制进行符合性测试时，可以根据需要采用 的，应当采取必要的替代程序。第四十八条审计组及其审计人员实施审计时，可以在鉴定内部审计或者社会审计工作成果的真实性、可依赖性的基础上，利用内部审计 ...
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，根据企业财务预算方案组织好企业生产经营；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务、 方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。4.明确各职能部门的权责。包括配合财务部门落实财务预算，检查分析财务 ...
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。 第三十六条如果被审计单位设有内部审计职能，注册会计师应当询问内部审计人员，询问内容主要包括：(一)内部审计人员对被审计单位舞弊风险的认识；(二)内部 被审计单位及其环境并评估重大错报风险》的规定，对下列内容形成审计工作记录：(一)项目组内部就舞弊导致的财务报表重大错报的可能性进行的讨论及得出的重要 ...
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制度；组织财务分析和财务检查；组织完成财务收支计划和经营指标计划；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督等。4．明确企业财务负责人( 内部各独立核算单位的财务关系；企业内部各职能部门之间的财务关系。 (二)企业内部财务管理的基础工作1．明确原始记录管理及填报要求。统一规范各种原始记录的 ...
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内部财务管理机构，配备财会人员、组织拟定企业内部财务管理制度；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督等。4．明确企业财务负责人包括总会计师 ，并向有关方面报送财务报告；参与企业经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题。6．明确各职能部门的权责。包括配合财务部门，落实财务预算，检查分析财务 ...
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内部财务管理机构，配备财会人员；组织拟定企业内部财务管理制度；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督等。4．明确企业财务负责人包括总会计师 ，并向有关方面报送财务报告；参与企业经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题。6．明确各职能部门的权责。包括配合财务部门，落实财务预算，检查分析财务 ...
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，根据企业财务预算方案组织好企业生产经营；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务、 方面报送财务决算；参与企业经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。4.明确各职能部门的权责。包括配合财务部门，落实财务预算，检查分析 ...
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创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。第十条商业银行应当设立履行风险管理职能的专门部门，制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法， 经董事会或监事会同意。第二十九条商业银行应当配备充足的、业务素质高、工作能力强的内部审计人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。 ...
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。(十三)承办省交通厅公路局、市交通局交办的其他工作。二、内设机构与直属机构根据上述职责,市公路局设8个职能处室和7个直属机构。(一)内设机构1 进行投资管理和管理公路资产;负责全市公路系统的内部审计监督和财务收支审计,指导基层各单位内部审计工作;负责工程决算审计。8.组织人事处负责局机关及所属单位的 ...
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