国家现金管理制度，按照规定使用现金。库存现金实行限额管理，限额按规定分别由上级后勤财务部门或开户银行核定。超过限额的现金及时送存银行。提取、运送、保管现金 应报上级主管部门批准后注销。 六、关于黄金、白银的管理办法根据国家对加强贵重金属管理的规定和中国人民银行总行统一管理的要求，对使用黄金、白银（以下 ...
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在内)的票币进行复点。 八、付出款项必须经过换人复核，并向顾客当面点交清楚，银行封签对外无效。如单位取款数额较多，当面点清确有困难者，在单位取回及时清点 和贵重物品等出入库，均须凭规定的凭证办理。库内保管的现金、金银实物，均须有账记载，保证账款、账实相符，不得以白条抵作库存。除按制度规定必须入库保管的 ...
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，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和《国家税务局系统内部财务审计办法(试行)》的有关规定，制定本规程。关联法规：全国人大法律 的审批、稽核、收付入账等现金管理制度的执行情况；3.审查库存现金是否超出规定限额，超出部分是否及时存入银行；4.审查现金日记账，确认是否及时登记， ...
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管理员应根据《征管法》第三十六条及其实施细则第五十一条的规定，对存在以下关联关系之一的，核实认定为关联企业，并填写《关联企业关联关系认定表》（ 占用资金及结构是否合理；从较大金额业务入手，根据其银行对账单和银行余额调节表，对应分析其银行存款日记账和现金日记账，看其资金流动记录是否吻合、是否隐瞒开户银行 ...
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财政、征收机关应从严审查核实后，在收入退还书上加盖“退付现金”的明显戳记，由收款人持向指定的国库按规定审查退款。第二十五条 外资企业、中外合资企业和其他外籍人员 银行负责库款的收纳，外币应兑换成人民币。上述银行收纳的库款的报解程序，按国库经收处的规定办理。第五十二条 经收处所收款项是代收性质，不算正式 ...
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现金，必须在现金帐上如实反映，并按月向开户银行报送坐支金额情况。三、单位库存现金限额的核定。库存现金限额为，城镇单位一般不得超过七至十天、农村单位一般不得 十、本规定自１９８５年９月１日起执行。１９８２年８月３日广东省人民政府颁发的《关于加强现金管理的若干规定》（奥府〔１９８２〕１９１号文）同时废止。...
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储备资金、商品资金和待摊费用。 (三)企业的定额流动资金，应根据中国工商银行“关于国营工商企业流动资金管理暂行办法”的规定，按照既要保证企业经营需要，又要 规定管理：1.货币资金包括现金(人民币、外汇券)、银行存款，业务周转金和各种有价票券。2.企业要遵守国家有关现金管理的规定。现金的库存限额应经开户 ...
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的《国营工厂厂长工作暂行条例》和国务院《关于进一步扩大国营工业企业自主权的暂行规定》。粮食基层企业(包括独立核算的粮管所、粮油管理站、粮库、运输车船队和粮食、 现金坚持日清日结，不得以“白条”顶替库存现金和私自外借现金；银行支票所使用的印鉴不得少于二个，并由主办会计与出纳员分别管理。报帐单位收购粮油 ...
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，先在本科目归集，借记本科目相关明细科目，贷记“现金”、“银行存款”、“库存材料”、“库存商品”、“低值易耗品”、“待摊费用”、“其他应收款”、“其他 科目的“本期数”及“本年累计数”相符。五、关于电信企业成本、费用核算的规定为了规范电信企业成本费用的核算，对电信企业的成本核算对象、成本项目、成本计算 ...
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第１１０１科目现金（一）本科目核算勘察设计单位（以下简称“单位”）的库存现金。（二）单位应设置现金日记帐，根据收款凭证、付款凭证、按照业务发生顺序，逐日逐笔登记。 单位预收的货款订金及预收工程款项。（二）单位按照合同规定预收款项时，应借记“银行存款”科目，贷记本科目。销售实现时，应按销售金额借记本科目 ...
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