营业日支取(或归还)，应扣除到期日与支取(归还)日之间的天数(算头不算尾，下同)按合同利率计算的利息。节假日后支取存款，按过期支取存款计算利息。节假日后第一个营业日 负责人或其授权人核准。第五十七条各银行应定期检查会计档案并根据保管需要进行复制。会计档案保管期满，应按照规定程序销毁。十二、附则第五十八 ...
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事务所及其所属分所。需要注意的是进行代理记帐，在代理人和委托人之间应当签订合同等具有法律约束力的文书，对相互的权利、义务要作出明确的规定。七、会计 会计业务的需要，单独或者在有关部门中设置会计机构。会计机构内部应当建立会计稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记 ...
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各种会计凭证和帐簿；财务收支计划；各种会计报表；与有关单位签订的合同或协议；会计人员交接清册；会计档案销毁清单等。(二十四)每年办理决算后，会计 会计资料，进行系统整理，分类装订成册，编制会计档案保管清单，连同会计资料一并归档。归档的会计资料，未经批准，任何人不得私自启封动用。财会人员调动工作办理交接 ...
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各种会计凭证和帐簿；财务收支计划；各种会计报表；与有关单位签订的合同或协议；会计人员交接清册；会计档案销毁清单等。（二十四）每年办理决算后， 上述会计资料，进行系统整理，分类装订成册，编制会计档案保管清单，连同会计资料一并归档。归档的会计资料，未经批准，任何人不得私自启封动用。财会人员调动工作办理交接 ...
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核算专业资料以及重要经济合同等资料。会计档案应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。会计档案的保管期限原则上按照 实施重点审计监督。财政、审计、监察部门每年年初要联合组织力量对各单位上一年会计工作进行检查。单位负责人离任由审计部门进行离任审计。必须依照有关法律、行政 ...
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会计凭证和帐簿；财务收支计划；各种会计报表；与有关单位签订的合同或协议；会计人员交接清册；会计档案销毁清单等。 (二十四)每年办理决算后，会计 会计资料，进行系统整理，分类装订成册，编制会计档案保管清单，连同会计资料一并归档。归档的会计资料，未经批准，任何人不得私自启封动用。财会人员调动工作办理交接 ...
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，必须坚持帐、款分管的原则，出纳人员不得兼管单位帐户的帐目登记和会计档案保管。在办理现金出纳业务中发生长短款项，应迅速查清，并按规定处理，不准以 利率计付利息。第五条各种贷款应根据核定的贷款指标开立贷款帐户，在签订贷款合同或协议后才能使用。各种贷款分别根据国家规定的贷款利率计收贷款利息，借款单位必须 ...
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与上下级主管部门签订的借入、借出周转金合同，和与受援者单位签订的借用周转金合同，司法公证书、担保书，会计人员交接清册；会计档案销毁清单等。（十六）每年 上述会计资料，进行系统整理，分类装订成册，编制会计档案保管清单，连同会计资料一并归档。（十七）财会人员调动工作办理交接手续时，必须造具清单，将经手保管 ...
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会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第十三条 会计人员的 、编号、种类，同时在记帐凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。各种经济合同、存出保证金收据以及涉外文件等重要原始凭证，应当另编目录，单独登记保管，并 ...
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工作岗位，明确各个工作岗位的职责。1、未按要求设置会计工作岗位的，扣1分2、出纳人员兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作的，扣 担保决策程序和责任制度，明确担保原则、标准、条件、责任等相关内容，加强对担保合同订立管理的，扣10分5、建立并执行财务收支审批制度1、无财务收支审批联签 ...
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