：(一)确保国家法律法规和中央银行监管规章的贯彻执行；(二)确保将各种风险控制在规定的范围之内；(三)确保自身发展战略和经营目标的全面实施；(四)有利于 任何人(包括董事长、总经理)不得拥有超越制度或违反规章的权力。(二)审慎性原则。内部控制的核心是有效防范各种风险，任何制度的建立都要以防范风险、审慎 ...
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单位控制环境进行了解的内容主要有：被审计单位的高层管理人员和其他管理人员的控制意识和诚信程度，经营规模及业务复杂程度，组织机构和相关制度，各部门的 控制的设置情况；(二)使用调查表的形式向被审计单位管理人员或有关当事人询问内部控制的设置情况并加以记录；(三)以特定的语言符号，绘制经济活动的业务流程，以 ...
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及有关行政规章的规定，不得与之相抵触。 (二)有效性原则，保险公司的内部控制制度建设及其各项措施应符合本公司实际，确保有关制度有效执行。 (三)全面性 人员和重要岗位人员的离任审计制度。第八章 支持保障系统(一)计算机信息系统控制第四十八条 保险公司应设立计算机业务管理部门，建立计算机管理制度，加强 ...
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机构，并设立能够满足公司经营运作需要的业务和职能管理部门，设立必要的内部监督岗位。(二)合理性原则。期货经纪公司机构和岗位的设置在确保岗位相对独立 、法规和中国证监会的规定，要有较强的可操作性，切实可行。(二)权威性原则。内部控制文本制度要成为公司员工严格遵守的行动指南，不得赋予任何人享有超越制度约束 ...
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制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。(四)适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念 、操作流程和岗位手册，并针对各个风险点设置必要的控制程序。第二十条 经纪业务控制主要内容包括：(一)对证券营业部的整体布局、规模发展和技术更新等进行统一 ...
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产品特征和决策程序、基金绩效归属分析等内容。第二十五条 基金交易业务控制主要内容包括： (一)基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达 工作的需要和董事会授权，督察员可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。 督察员应当定期 ...
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检查企业投资前期准备工作是否充分，可行性研究是否真实、可靠。(二)审查企业投资审批控制制度的健全性，检查企业投资立项、计划安排、资金筹集方案、组织实施等 坏帐损失的审核、批准、处理手续是否完备。 第二十二条 对企业电算化系统内部控制进行审计监督的主要内容包括：(一)审查企业是否配备了与会计电算化相适应 ...
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证券公司业务部门和分支机构的负责人负责对其业务范围内的具体作业程序和风险控制措施进行自我检查和评价，并接受证券公司上级管理部门和监督检查部门的业务检查 专门报告。董事会应对中国证监会、外部审计机构和证券公司监督检查部门等对证券公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。（二）监事会应对董事会、经理 ...
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、物是否实行分管制度，凭证处理、传递程序是否严格，稽核制度是否健全等。２．内部控制制度是否符合岗位责任原则，是否按照经济业务的性质，设立各个职能部门和部门中 制度的符合性，确定其可信赖程度，检验有关部门在实际业务活动中是否认真执行了控制制度，是否发挥了它的应有作用，并加以评价。５．经过评审，审计人员应 ...
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和中国证监会的规定，要有较强的可操作性，切实可行。（二）权威性原则。内部控制文本制度要成为公司员工严格遵守的行动指南，不得赋予任何人享有超越制度约束的 向公司领导层提交我稽核检查报告，稽核检查报告要存档备案；（六）成立风险控制小组，定期对公司的运作情况作出分析和评价，针对存在的问题制定并实施切实可行 ...
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