及有关数据、资料。(二)本办法对《企业会计制度》中资产负债表、利润表、现金流量表调整了部分报表项目及编制说明。1．关于资产负债表(会企01表)项目补充 的各项债权投资本金，包括各类短期贷款和中长期贷款等。(2)取得投资收益所收到的现金，反映以下三方面的内容：①收到的存、贷款利息本项目反映公司实际收到的 ...
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及有关数据、资料。(二)本办法对《企业会计制度》中资产负债表、利润表、现金流量表调整了部分报表项目及编制说明。1．关于资产负债表(会企01表)项目补充 的各项债权投资本金，包括各类短期贷款和中长期贷款等。(2)取得投资收益所收到的现金，反映以下三方面的内容：①收到的存、贷款利息本项目反映公司实际收到的 ...
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国家预算内拨改贷，国内贷款和自筹资金等)为计算基础。(3)有些项目根据实际需要可以做自有资金现金流量表，以自有资金为计算基础，包括计算贷款利息和本金偿还的 ．财务平衡(资金规划)表。4．借款偿还平衡表。5．外汇流量表，涉及外贸项目，一般要编制外汇流量表。6．资产负债表，国内项目一般不编制资产负债表。但 ...
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附录律师工作报告七、偿债计划及保障措施的专项报告八、关于支付融资券本息的现金流分析报告九、承销协议及承销团协议9-1主承销商和发行人签订的承销协议 说明；(五)经注册会计师审计的发行人近三个会计年度的资产负债表、损益表、现金流量表及审计意见全文；(六)承销机构名单及联系方式；(七)中国人民银行要求披露 ...
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报告中的数据进行对比，分析各项还款资金来源变化的主要原因。４、编制《财务现金流量表（全部投资）》（后评价表１０）。该表是以全部投资作为计算考核 ，负荷试车和试生产收入以及其他收入。基建收入的计算执行现行有关规定。（４）在现金流出项“固定资产投资”中，包括了项目竣工时的结余资金和实现的全部包干节余。投资 ...
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报告中的数据进行对比，分析各项还款资金来源变化的主要原因。４、编制《财务现金流量表（全部投资）》（后评价表１０）。该表是以全部投资作为计算考核 的时间价值，金流出项“固定资产投资”不包括用投资支付的利息、挂帐利息。（６）现金流出项“固定资产投资”应包括建设期任何借款支用，包括储备借款和周转借款的支出或 ...
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十二条 附注应当披露财务报表的编制基础，相关信息应当与资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表中列示的项目相互参照。 第三十三条 附注 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明。(六)对已在资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表中列示的重要项目的进一步说明，包括终止经营税后利润 ...
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次 年初数 期末数 负债和所有者权益 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债： 现金1短期借款51 银行存款2其中：质押借款52 其中：客户资金存款3拆入 39加：未确认的投资损失41七、净利润(净亏损以“-”号填列) 42 合并现金流量表会证合03表编制单位： 年度 单位： 元项目行次金额一、经营 ...
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用资产负债表；⑶匹配战略与利率风险、偿债风险控制；、⑷国际先进的流动性分析；⑸更好的经营循环与流动性提高； 模块二：现金流量分析--透视利润的含金量、防范 及风险； ⑸经营活动流量的直接法和间接法的分析作用；⑹自由支配的现金流量表；⑺从不同现金活动之间的关联关系看企业运作及风险；⑻资产负债表、利润表与 ...
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资产负债表日后事项准则实务案例分析（3）财务报表列报准则实务案例分析（4）现金流量表准则实务案例分析（5）合并财务报表准则实务案例分析（6）关联方披露准则 并购项目运作11．集团公司的内部控制机制及评估12．集团公司的税务筹划专题十：现金流与营运资本管理（一）时间地点10月21日－10月26日厦门（二 ...
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