的公司名称、股票和债券发行量和筹资额等。3．公司自营证券业务开展的情况。4．公司投资情况列示被投资的公司名称、主要经营活动及经营情况、占被投资公司权益 和规模发生重大变化的，应予以说明。6．其他需要说明的情况。如可能导致大额损失的重大经营活动等。三、所有者权益情况1．股本结构及变动情况。2．股东情况 ...
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七)各项业务收入的确认方法；(八)一般风险准备的计提标准和管理办法。第四条证券公司至少应披露比较式母公司财务报表(汇总分公司和营业部以后的财务报表)的如下主要项目 投资单位的名称、期末净资产和公司的投资金额、投资比例、可能或已承担的投资损失等。(十三)披露长期投资减值准备的期初数、本期计提、本期冲销和 ...
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证监会及其派出机构报告并提供有关材料，以确定其风险调整比例。第六条证券公司的股票投资，按照股票的分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整。股票的分类中同时 、未决仲裁、对外担保等）、涉及金额、形成原因和进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况。按照《企业会计准则-或有事项》的规定，对于很可能 ...
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材料。三、关于受托人和委托人的权利和义务依照本通知规定取得受托投资管理业务资格的综合类证券公司为受托人。非银行企业法人、社团法人及自然人可以作为委托人，但 证券买卖的交易费用（包括标准交易佣金、印花税等）及向受托人支付受托投资管理佣金；３、承担委托投资的投资损失；４、确保未利用银行信贷资金进行委托投资 ...
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。第九条证券登记结算机构不得从事下列活动：（一）与证券登记结算业务无关的投资；（二）购置非自用不动产；（三）在本办法第六十五条、第六十六条 互保金，是指全体结算参与人缴纳的用以在发生交收违约时弥补流动性不足以及交收违约损失的资金。第七十九条证券公司以外的机构经中国证监会批准，可以接受证券登记结算机构 ...
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认购本期债券视作同意债权代理协议。发行人可聘请信托投资公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构担任债权代理人。第十四条 发行人 担保合同及其他重要合同；(四)发生重大亏损或者遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；(五)发生重大仲裁、诉讼；(六)减资、合并、分立、解散及申请破产； ...
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认购本期债券视作同意债权代理协议。发行人可聘请信托投资公司、基金管理公司、证券公司、律师事务所、证券投资咨询机构等机构担任债权代理人。第十四条发行人 的担保合同及其他重要合同；(四)发生重大亏损或者遭受超过净资产百分之十以上的重大损失；(五)发生重大仲裁、诉讼；(六)减资、合并、分立、解散及申请破产； ...
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义务。第三十六条 证券公司从事客户资产管理业务，不得有下列行为： （一）挪用客户资产； （二）向客户做出保证其资产本金不受损失或者取得最低收益的承诺； 托管业务，应当履行下列职责： （一）安全保管资产管理业务资产；（二）执行证券公司的投资或者清算指令，并负责办理资产管理业务资产运营中的资金往来；（三） ...
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的公司，仍应提供按照《证券公司会计制度》编制的备考报表。 二、公司应本着审慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原则，建立健全有关各项资产减值准备 、委托关联企业从事证券投资、为关联方提供担保等事项给予适当关注。 八、对于有意隐瞒真相，限制注册会计师的审计范围的公司，我会将根据《证券公司管理办法》要求 ...
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：全国人大法律（4）条第二条 本办法所指的股票质押贷款，是指证券公司以自营的股票和证券投资基金券作质押，向商业银行获得资金的一种贷款方式。第三条 本 的； (七)泄露与股票质押贷款相关的重要信息和借款人商业秘密，并造成损失的。第三十五条 证券公司有下列行为之一的，将视情节轻重，给予警告、通报和暂停、 ...
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