《会计法》和企业会计准则不到位，在内部控制、会计核算、缴纳税款等方面存在不同程度的问题，主要表现为：一是部分上市公司存在未有效执行会计准则、财务 基建财务账，未确认收入；报送税务部门的财务报表与审计报告后附的财务报表资产年末数相差899万元。针对检查发现的问题，财政部驻天津市财政监察专员办事处依法下达 ...
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虚假陈述或重大遗漏。7. 采取各种方式拒绝、阻碍、故意逃避证券监管部门依法进行现场检查、专项核查及日常监管。8. 出资不实，经查属实。9. 资不抵债，无法持续 关联方在人员、财务、业务、资金等方面的往来情况（逐项说明），公司与关联方往来的有关隔离制度及实施情况。9. 公司在《发布证券研究报告暂行规定》 ...
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全国保险监管工作会精神，做好2011年保险市场秩序规范工作，巩固2009年第一次财务业务数据真实性检查工作成果，推动保险机构依法合规经营，经研究，我会决定开展第二次 至当地保监局。1、各公司上报的书面自查报告至少要反映以下六个方面的内容：一是自查工作开展情况。要详细报告组织过程、自查范围、重点科目以及 ...
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监督检查时，应当从控制环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和监督检查等方面进行检查评价，及时发现内部控制缺陷，防范管理风险，促进完善财政部门内部控制。检查 报告。第二十六条财政部门应当建立内部监督检查专题报告制度。财政监督机构应当定期对内部监督检查中发现的共性问题进行归纳总结，分析原因，提出建议，并向 ...
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各保险机构的申购赎回情况，分析这些产品在销售、投资及收益等方面的风险状况。二、整体风险状况（六）资产配置风险1、列示传统、分红、万能、投连等大类 事件及处理情况。6、合规与风险管理部门对资产管理业务进行哪些监督检查？分别列示发现的风险和问题、报告及纠正情况。（附公司合规与风险管理部门上报的监督检查报告 ...
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各县(市、区)人民政府，经济开发区、东城区管委会，市人民政府各部门:《许昌市社会保险基金监督管理办法》已经市政府32次常务会研究通过，现印发给你们，请遵照执行。 二 批准，批准后的财务报告为年度社会保险基金决算。 第九章监督与检查 第二十二条经办机构应建立和完善有效的征管、收费、稽核等方面的管理制度和 ...
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委员会第211次主席办公会议审议通过，现予公布，自2008年8月4日起施行。 中国证券监督管理委员会主席：尚福林二○○八年六月三日 上市公司并购重组 运作、风险状况、从业活动等方面进行非现场检查或者现场检查。财务顾问及其有关人员应当配合中国证监会及其派出机构的检查工作，提交的材料应当真实、准确、完整， ...
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检查组，每组至少有两人组成，实行组长负责制。第六条 内部监督检查的内容包括： (一)各单位执行财政财务会计法律、法规、规章、制度情况； (二)省级预、决算的 立即向监督机构负责人汇报，并由其向厅领导报告。第十一条 检查人员在实施监督检查当中要编制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿由检查组履行程序后，交被 ...
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基金管理公司财务信息的质量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券投资基金法》(以下简称《公司法》、《基金法》)等法律、法规及中国证券监督管理 的董事应当单独列示其姓名。第十三条 中国证监会对公司年度报告的及时性、完整性和真实性进行事后检查。如发现公司未按本准则要求及时报送资料，或者所报 ...
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地区的外国银行分行、香港银行或澳门银行内地分行截至申请日前2个会计年度经审计的内地分行合并财务报告显示盈利。 第八十六条初次申请经营人民币业务，还应具备本办法第 下列资料：（一）其总行（地区总部）对该分行从事衍生产品交易品种和限额等方面的正式书面授权文件；（二）除其总行另有明确规定外，其总行（地区总部 ...
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