在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、附属公司以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度。第八条 公司内部控制通常应涵盖经营活动中所有业务 检查监督工作进行指导，并审阅检查监督部门提交的内部控制检查监督工作报告。公司董事会下设审计委员会的，可由审计委员会进行上述工作。第二十八条 检查监督工作人员 ...
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第五十九条公司应按照本指引第十三条的规定设立内部审计部门，直接对董事会负责，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议 控制情况出具评价意见。第六十四条如注册会计师对公司内部控制有效性表示异议的，公司董事会、监事会应针对该审核意见涉及事项做出专项说明，专项说明至少应包括以下 ...
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随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据----根据审计准则公报第一号第四条 之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八内部控制制度之设计： 内部控制制度之建立，须针对各期货经理事业之特定情况而设计。期货经理事业之 ...
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确保授权、授信范围适当，有据可查，所授权限和信用额度不得超越和突破。(二)针对部门的工作性质、人员的岗位职责，赋予相应的工作任务和职责权限。(三)各种 管理与监督第二十八条 内部控制制度的综合管理，要由各金融机构稽核(审计)部门具体负责，其具体职责是：(一)对各项业务提出内部控制建议。(二)检查和评价 ...
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能随时掌握期货经理事业本身之各项业务状况。 六、内部控制与财务报表之查核： 内部控制之良莠为会计师决定查核程序与抽查范围的依据––根据审计准则公报第一号第四条 之内容，各期货经理事业得视实际情况调整之。 八、内部控制制度之设计： 内部控制制度之建立，须针对各期货经理事业之特定情况而设计。期货经理事业之 ...
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”迎国检工作。5、响应国务院号召，建设节约型社会。各级、各单位审计机构应围绕着节约型校园的建设，针对降低教育成本，合理科学利用教育资源，节约水、电、煤、油 应予纠正和查处。8、开展内部控制审计，要从制度的完善、制度的执行和制度的效果几方面入手，既要审计财务控制制度，也要审计业务控制制度，以从源头上改善 ...
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公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计控制系统。（二）建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计 稽核控制主要内容包括：（一）内部稽核（审计）部门独立于公司各业务部门和各分支机构以外，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议 ...
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和法律环境的改变及时加以修改、增补和完善。(六)相互制约原则。内部控制文本制度要体现公司主要的业务部门之间和关键的工作岗位之间的相互制约、相互监督的关系， 的要素要齐备，有关凭证要妥善保存，稽核监督部门或岗位要加强对结算工作的稽核审计和监督。第十五条期货经纪公司要对立科学的计算机系统风险防范制度，要对 ...
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会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立严密的会计控制系统。(二)建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计 控制主要内容包括：(一)内部稽核(审计)部门独立于公司各业务部门和各分支机构以外，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对 ...
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法律环境的改变及时加以修改、增补和完善。（六）相互制约原则。内部控制文本制度要体现公司主要的业务部门之间和关键的工作岗位之间的相互制约、相互监督的关系， 的要素要齐备，有关凭证要妥善保存，稽核监督部门或岗位要加强对结算工作的稽核审计和监督。第十五条期货经纪公司要对立科学的计算机系统风险防范制度，要对 ...
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