：过程控制手册、程序文件和作业文件。过程控制手册应包括风险分析、实施评价、报告审核、技术支撑、作业文件、内部管理、档案管理和检查改进等。程序文件应包括风险 提出的对策措施与存在的问题是否有针对性；7、法律、法规、标准等引用是否正确；8、评价结论是否客观公正；9、有无其他明显的质量问题。(六)企业对安全 ...
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责任成本和费用控制、财务预算按职能部门分解与执行等方面的权责。5.明确企业内部各级单位的权责。包括明确内部独立核算单位在经营范围、流动资产管理、固定资产管理、 、境外存款“联签”提款办法、记帐本位币的确定、外币资金登记保管、外汇风险管理等内容。2.确定汇兑损益财务处理方法。包括记帐汇率、外币现金、外币 ...
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应评估、审查表外业务的重大风险管理政策和程序，掌握表外业务经营状况，对表外业务的风险承担最终责任。第七条商业银行应完善以企业信用评估为基础的授信方法 核算和信息披露。第十九条商业银行应建立表外业务内部审计制度，定期或不定期审计风险管理程序和内部控制，对风险的计量、限额和报告等情况进行再评估；在商业银行 ...
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设定行政许可的决定》和国家有关规定，制定本办法。关联法规：全国人大法律（1）条国务院行政法规（1）条第二条本办法所称企业年金基金 投资管理人资格申请人补充材料(1)企业年金基金投资与风险管理制度；(2)企业年金基金财产独立运作和管理制度；(3)企业年金基金投资管理风险准备金制度。(四)申请人自律承诺书 ...
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四)检查监督农村商业银行的财务活动；?(五)对农村商业银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导农村商业银行内部稽核工作；?(六)对董事、董事长及高级管理 关联企业的贷款合并计算。关联法规：全国人大法律（1）条第四十五条农村商业银行必须建立、健全本行对存款、贷款、结算等各项业务的内部控制制度， ...
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要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；(七)具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；(八)国家规定的其他条件。 账户，确保基金财产的完整和独立；(四)根据受托人指令，向投资管理人分配企业年金基金财产；(五)根据投资管理人投资指令，及时办理清算、交割事宜；(六)负责 ...
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事项发表独立意见：(一)公司依法运作情况。公司决策程序是否合法，是否建立完善的内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时有无违反法律、法规、公司章程或损害 差异较大的，应说明原因。(三)公司与关联方共同对外投资发生的关联交易，至少应披露以下内容：共同投资方、被投资企业的名称、主营业务、注册资本、资产 ...
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有限的自然资源；（５）行业内部竞争的情况，等等。３．市场风险。指发行人是否会受到商业周期的影响，市场的发育情况，以及与发行人密切相关的行业的情况， 名股东的名单及简要情况；１２．董事、监事、高级管理人员及重要职员持有股份情况，包括持有本发行人及其他关联企业股份的情况；１３．股票回购程序。根据《规范意见 ...
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有独资商业银行、股份制商业银行：为促进商业银行加强信贷管理，切实防范金融风险和金融犯罪，严格控制对关系人和关联企业的授信，现将有关事项通知如下：一、本通知 的其他企业；其他可能转移资产和利润的企业。三、各商业银行要严格执行《商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行统一授信指引》 ...
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农村商业银行的财务活动；（五）对农村商业银行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计并指导农村商业银行内部稽核工作；（六）对董事、董事长及高级管理人员进行 的比例，应与其关联企业的贷款合并计算。第四十五条农村商业银行必须建立、健全本行对存款、贷款、结算等各项业务的内部控制制度，建立薪酬与银行效益和个人 ...
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