制度的要求对1999年年初余额进行调整，调整事项应作为1999年的经济事项(调整年初数)记入1999年1月份的有关账内。 二、账目调整 (一)名称和核算内容没有 ，但核算内容有所减少，根据《中华人民共和国保险法》的规定，保险公司不能从事股票买卖，因此，本科目只核算短期债券投资。调账时，可将“短期投资” ...
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承销团协议)；(八)发行人关于本期债券偿债计划及保障措施的专项报告；(九)信用评级机构出具的金融债券信用评级报告全文及有关持续跟踪评级安排的说明；(十)发行人律师 申请文件后，在募集说明书披露前发生与申报稿不一致或对投资本期债券有重大影响的事项，发行人应视情况及时修改募集说明书并提供补充说明材料。发行 ...
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有限责任公司联系，为泛亚基金开立债券托管账户，委托国内具有债券结算代理业务资格的金融机构为泛亚基金办理债券交易的结算等有关事项，并在签订结算代理业务协议 人民银行报告。香港上海汇丰银行和道富环球投资管理新加坡有限公司应于每季度后的10个工作日内将泛亚基金的托管结算情况和交易情况分别以书面形式报告中国 ...
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分录时，应当借记“合并价差”项目，贷记“长期投资”项目；当长期投资中内部债券投资的数额低于相对应的应付债券的数额，编制抵销分录时，应当借记“长期 合并会计报表合并范围，经营业务与母公司业务相差很大的子公司的资产负债表和损益表等有关资料。7.需要在合并会计报表附注中说明的其他事项。十四、本规定使用的下列 ...
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基金预算编制工作，准确反映基金收入及支出全貌，现就失业保险基金会计帐务处理事项通知如下：一、各市、县(区)失业保险基金将财政专户款上划省财政专户的 专户存款一省财政专户一银行存款"，贷记"利息收入"。5、"定期存款''的帐务处理类同"债券投资"帐务处理。二、各市、县(区)失业保险经办机构对直接缴入省 ...
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募集资金用途。在概览起首应声明'本概览仅对募集说明书全文做概要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读募集说明书全文。'第三节本次发行概况第二十九条发行人应披露 申请时间；(三)可转换公司债券的冻结及注销；(四)股份登记事项及因转股而配发的股份所享有的权益；(五)转股过程中有关税费事项。第三十九条发行人 ...
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分析能力和风险承受能力，且符合下列条件的投资者：(一)依法设立的法人或投资组织；(二)按照规定和章程可从事债券投资；(三)注册资本在1000万元以上或者经审计 判断”。第三十二条募集说明书、上市公告书、定期报告及重大事项公告等，应当符合中国证监会的有关规定和交易场所的业务规则。第三十三条募集说明书披露 ...
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业务现金户收款人以现金支票办理转帐时，按照转帐支票手续处理。３．其他事项的处理（１）领用支票的处理客户领用支票时，应填制三联空白凭证领用单，并在 计分录：借：汇兑损失××户贷：外汇买卖××户（三）投资收益的核算１．债券投资收益发生应收或收到债券投资收益时，根据有关凭证编制借、贷记帐凭证。会计分录：借： ...
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主管财政机关批准。第三十二条企业固定资产折旧，应根据本制度第三十一条规定的有关计算公式，按月计提。其固定资产原值和固定资产净值是指固定资产月初帐面价值。月份内 其实际支付的款项（扣除应计利息）与债券面值的差额，在债券到期以前，分期摊销，计入投资收益。第四十五条企业以实物、无形资产方式向其他单位投资的， ...
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协议的管理，明确不同类别协议的签署权限；在承接投资银行项目时，应与客户签订相关业务协议，对各自的权利、义务及其他相关事项作出约定。第六十三条证券 检查、财务稽核、业务稽核、风险控制等监督检查职能；负责提出内部控制缺陷的改进建议并敦促有关责任单位及时改进。监督检查部门对证券公司董事会负责，并应同时向经理 ...
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