国债实际发行年度(1991年)填写。 (四)特种国债交款时，由交款单位开出转帐支票，并填写“一九九一年特种国债交款凭证”(以下简称“交款凭证”)(格式不变)到所在地经办单位办理交款手续。经办单位应对转帐支票及“交款凭证”中填列的各项内容进行认真的审核，审核无误后开出“收款单”一式三联，第一联收据联， ...
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三条外币代兑机构办理的外币兑换业务的品种限于可自由兑换货币的现钞及旅行支票。外币代兑机构办理外币兑换业务限于境内居民个人及非居民个人用外币和外币 业务培训。外币代兑机构的从业人员必须具备以下条件：(一)鉴别外币现钞和外币旅行支票的能力；(二)相应的外汇管理法规知识；(三)授权银行内控制度要求具备的其他 ...
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在购销活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠的待遇；不得只收现金拒收支票、银行汇票、银行本票和其他转帐结算凭证。第十条 开户单位购置国家规定的社会集团 给予比转帐结算优惠待遇的，按交易额的百分之十至五十处罚；(八)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的百分之十至五十处罚；(九)开户单位不采取 ...
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能力。开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业 停止对该单位的现金支付：(一)对现金结算给予比转帐结算优惠待遇的；(二)拒收支票、银行汇票和银行本票的；(三)违反本条例第八条规定，不采取转帐结算 ...
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现金，但应包括在应发工资总额内。因此，单位向银行支取工资时，除在支票上开列支付现金数字外，还应注明发放工资的总额。(3)为了按计划监督工资基金的 的不合理现象，协助企业合理使用工资基金。了解单位的工资计算与其帐务以及与所开支票和工资基金结算表的记载是否相符等。(3)加强现金管理工作。现金管理工作是工资 ...
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限额，由每人每天50，000元人民币提高至每人每天80，000元人民币。 四、中国人民银行授权清算行为香港居民个人签发的人民币支票提供清算服务。香港居民个人可用人民币支票在每个账户每天80，000元人民币的限额内支付在广东省的消费性支出，该人民币支票不得转让。 中国人民银行二○○五年十月二十九日...
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十一条 凡参加票据交换的单位之间，属下列凭证均可通过交换参加清算(一)借方凭证：支票；银行本票；银行汇票；银行承兑汇票；信用卡；代付侨汇；兑付国债；邮政汇兑；退票( 控卡数据与所附打码票据的合计数不符的，即本场交换提出不平；(二)提出行的支票、进账单、打码口袋未按规定打码造成拒票；(三)打错磁码的票据 ...
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转账结算。(三)办事处不得出租、出借、转让银行账户，不得套取银行信用。要严格支票管理，不得签发'空头支票'，严格执行空白支票领用、注销手续。银行账户印鉴和支票应分设专人保管。(四)办事处应当严格控制在业务活动中发生的临时性暂付款。暂付款不能用于与安全监察工作无关的事项。暂付款应当及时收回和清理， ...
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未作清理的问题，及其原因。(3)审查有无涂改伪造银行对帐单。(4)审查现金支票存根、银行对帐单、现金日记帐是否一致。(5)审查有无将银行帐户借给 收一付，而企业银行存款帐上无记载的情况。(7)审查各种银行票据，是否专人管理，签发空白支票是否填写日期、用途和限额；是否进行登记，限期报帐；作废支票是否加盖 ...
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；⒉ 审计银行存款，是否确实，是否按期与银行对帐，有关差错是否及时查清，支票管理是否合法，银行收支业务是否均系正常，有无疑点和舞弊；⒊ 审计外汇存款 逃汇和炒买炒卖；⒋ 审计外埠存款、信用证和有价证券，是否款实相符。⒌ 银行帐户与支票的管理使用是否符合规定。二、定额流动资金审计要点：⒈ 帐实、帐帐是否 ...
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