反映。但也有部分企业对财务管理工作重视不够，企业财务管理制度不完善，内控制度不健全。为进一步提高企业财务管理水平，切实防范企业财务风险，结合《四川省 企业应严格按照《成都市国有企业投资管理暂行办法》的有关要求加强对投资行为的内部控制。企业必须从实际出发制订稳健的投资策略。对外投资必须符合国家产业政策和 ...
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信贷业务之外的企业间的直接借款损失。 (二)鉴证方法 1、评价委托人的相关内部控制制度是否存在、有效且一贯遵守，以判断其风险程度。对企业会计核算 自然灾害或者意外事故证明； (2)涉及保险索赔的，应当有保险理赔说明； (3)企业内部有关责任认定、责任人赔偿说明和核准文件。 7、工程物资发生损失的，比照 ...
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的公司对子公司提供担保的金额，担保总额占公司净资产的比例，公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额，公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 公司章程或损害公司利益的行为。（如果监事会认为公司决策程序合法，建立完善的内部控制制度，公司董事、高级管理人员执行公司职务时无违反法律、法规、公司 ...
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多样化，使得企业对事务所的专业服务需求正在超出传统的财务报表审计服务，而要求提供包括内部控制鉴证、企业估值、税务鉴证与咨询、司法会计鉴证、破产清算管理 统一人力资源管理、统一财务制度、统一信息技术平台为支持，提高专业服务能力、质量控制能力和专业竞争能力。8．加强政策协调，为事务所做大做强和走向国际创造 ...
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应当随着反洗钱监管法规的不断完善和实践经验的不断丰富，及时修改和完善反洗钱内部控制制度。3、有分支机构的公司，总公司应当指导各级分支机构建立健全反洗钱内部 中心报送。（二）开展反洗钱培训和宣传工作1、各公司应当积极开展反洗钱内部培训，认真学习反洗钱法律法规，使公司员工增强对反洗钱工作的认识，正确理解 ...
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（2）结构分析法。通过小项分析项目占大项分析项目百分比的分析，评估项目总体内部结构变动情况是否异常。结构百分比一般应包括资产负债表各项目与总资产（或权益 和纳税数据的正确性和可靠性有直接关系的部分。 （2）对纳税人会计制度和内部控制进行初步评估。评估的项目主要有：哪些会计处理项目和事项使用的会计原则 ...
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产生、任免及其职责；(七)基本业务制度；(八)风险准备金管理制度；(九)财务会计、内部控制制度；(十)变更、终止的条件、程序及清算办法；(十一)章程修改程序 期货公司担任除董事以外的其他经营管理职务，不得与期货公司及其股东、实际控制人或者其他关联人存在可能影响其独立判断的关系。 期货公司的独立董事制度 ...
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管监控机构报告。第四十三条 全面结算会员期货公司应当建立并实施风险管理、内部控制等制度，保证金融期货结算业务正常进行，确保非结算会员及其客户资金安全。第四十四条 全面结算会员期货公司应当谨慎、勤勉地办理金融期货结算业务，控制金融期货结算业务风险；建立金融期货结算业务风险隔离机制和保密制度，平等对待本 ...
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影响及其应对措施。(二)全面开展企业户数清理工作。按照新会计准则规定，母公司能够控制的全部子企业均应当纳入合并范围。因此，各中央企业应当按照产权或财务 为规范其初始确认和后续计量，准确执行新会计准则奠定基础。(四)进一步完善企业内部控制制度。各企业应当结合执行新会计准则要求和自身实际情况，及时梳理和 ...
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贷款、固定资产性质的房地产贷款以及境外筹资转贷款。建设银行应从对客户确定的用于内部控制的授信额度内扣除预计在公开额度授信期限内客户对上述品种的信用 按照集团公司合并会计报表的范围掌握的，总的界定原则是“母公司及母公司能够对其实施控制的被投资企业”。有关条款说明如下：（一）母公司直接拥其半数以上的权益性 ...
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