的提高。2004年北京上市公司协会成立，与北京证券业协会、北京期货商会共同构成了证券期货业的自律监管体系。二、存在问题总体上看，北京金融业仍然处于传统 的准入管理、市场监管和风险控制；建立银行卡交易监测和大额可疑交易报告制度，防止和打击洗钱、跨境转移非法资金等违法犯罪活动。做好银行卡EMV迁移工作。九 ...
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交易和其他违法违规行为，维护市场“三公”原则，创造良好的市场环境，增强投资者信心。8、鼓励上市公司大股东及其财务顾问发挥主动性和创造力，在锁定期、价格折让和 新的投资工具和品种，不用开辟和建设新的交易系统。折让配售方案存在的主要不足是：竞价底价的确定和全流通股价的形成都建立在参与各方理性预期和证券市场 ...
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公司实施跟踪服务，指导企业制定和实施切实可行的扭亏为盈的方案，协调解决企业发展中存在的困难和问题，力争较大幅度减少上市公司亏损。三是结合国有经济战略性调整， 担保链的风险问题，积极化解潜在的隐患。三是强化上市公司的信息披露。上市公司要披露公司治理方面的信息，规范控股股东的权益披露，做好定期报告和风险 ...
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会计师事务所，自取得证券资格第三年起，每一年度上市公司年度财务报告审计业务客户家数（含证监会已审核通过的IPO公司户数）不得少于5家，或者每一年度上市公司 配合。具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：（一）受到举报的；（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；（三） ...
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十八条 建立社会信用体系建设定期联系会议制度，各成员单位要及时通报或披露本系统采集的重大信用信息，研究制定严重失信典型案件及重要信息新闻发布制度，宣传诚实 包括交通违法）、恶意逃废银行债务、上市公司违规担保、关联交易、部分高管人员失信、部分党员干部和名人富人违法生育等突出问题。第二十九条 各级各部门要 ...
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相关会计准则的规定，企业应在对外提供的财务报告中披露有关资产减值准备的信息。企业在会计报表附注中披露资产减值准备减少的信息时，应区分由于资产价值回升而产生 月1日起施行。”根据以上规定，企业在2001年1月1日之前已存在的经营租赁和融资租赁的会计处理，在2001年1月1日无需作追溯调整，2001年1月 ...
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机构投资者境内证券投资管理办法》(以下简称《管理办法》)的有关问题通知如下： 一、申请合格投资者资格的，应当达到下列资产规模等条件：(一)基金管理机构： 义务确保其名下的境外投资者严格履行信息披露的有关规定。 十二、合格投资者可以自行或委托托管人、境内证券公司、上市公司董事会秘书、上市公司独立董事或其 ...
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落实《关于做好股权分置改革试点工作的意见》、《关于上市公司股权分置改革试点有关问题的通知》及其它相关规定，促使符合条件的保荐机构做好股权分置改革业务，在 充分、广泛、合理的调查，对上市公司提供的资料和披露的内容进行独立判断，并有充分理由确信所作的判断与上市公司公告文件的内容不存在实质性差异。(三)保荐 ...
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的、与治理层履行对财务报告过程的监督职责直接相关的其他重大事项，包括已更正的、含有已审计财务报表的文件中的其他信息存在的对事实的重大错报或重大不 进行的讨论或书面沟通。 第五节注册会计师的独立性 第四十条如果被审计单位是上市公司，注册会计师应当就独立性与治理层直接沟通下列内容：(一)就审计项目组成员、 ...
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非金融企业(以下统称为“企业”)。外商投资企业和上市公司年度会计报表审计，国家另有规定的，从其规定。企业在境外投资设立的企业，其年度会计报表审计按照所在地有关 的调整情况，应当予以关注，并在审计报告中予以恰当反映。第二十二条 注册会计师在审计中发现企业存在的财务、税务、会计等处理失当或者差错，应当及时 ...
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