起试行。试行过程中，如有问题和意见随时报告总行。 附一：关于分期收支琪计工作的补充规定一、有关分期收支匡计：1.将匡计表编报格式(原办法第9 说明限额增减原因，业务量增长情况和计算根据。二、支行辖内现金调剂：1.凡是支行以辖内营业所上缴款项及以本身业务库存通过发行基金保管库(点)或运现进行辖内调剂时， ...
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、存货及其他流动资产。（３）货币资金：指库存现金和银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计。（４）应收帐款：指因销售 、机器设备、运输设备、工具器具等。具体标准按驻在国或地区的规定执行。（１２）土地：指购买的土地价值，包括森林等土地。（１３）房屋：指各种房屋价值， ...
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现金管理。１、要认真贯彻执行中国人民银行今年发布的关于帐户管理的规定，各单位的一切现金支出只能在一家银行（信用社）开立的基本帐户中支取，不准在其他 查处，追究单位领导和直接责任人的责任。年内各银行、城乡信用社要组织人力开展企业现金管理大检查，在检查中要按核定的开户单位库存现金限额，督促开户单位将超限额 ...
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科目期末借方余额，反映农村合作医疗基金的库存现金。第102号科目支出户存款一、本科目核算农村合作医疗基金存入国有商业银行支出户的款项。二、支出户除接收财政专户 名称和内容与上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表'年初数'栏内。3、本表各项目的内容和填 ...
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专户，专户内有无办理运输进款范围以外的其他收付款业务；进款是否按规定正确办理存缴，存款利息是否按时结算入帐，是否有套取现金的行为。３、封款结帐清点 、有效，手续是否完备，是否经主管领导签章，是否违反运输进款动支范围。７、检查银行退回支票是否建帐，交接手续是否完备，处理是否及时，迟交金是否按规定核收。８ ...
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日起实施。 附件：一中国农业银行专项业务会计科目使用说明 一、资产类101现金核算本行专项业务库存的人民币和外币以及运送中的人民币和外币。102存放中央 的利息。本科目按欠息人分别设置明细账。356坏账准备核算本行专项业务按规定提取的坏账准备金。357拨付营运资金本科目由总行专用，核算总行调拨省（市） ...
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准则的要求编制财务报表，并遵循相关信息披露规范的规定。第九条 本规定要求披露的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益(或股东权益)变动表。第十条 示其原币金额以及折算汇率。第三十二条 具体的报表项目应按以下要求进行注释：(一)按现金、银行存款、其他货币资金分别列示货币资金情况。因抵押 ...
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、自治区、直辖市、市财政厅(局)：根据财政部1997年7月17日发布的《事业单位会计制度》规定，《事业单位会计制度》自1998年1月1日起开始 和自收自支单位科目调整1、货币资金的结转将原“银行存款”、“库存现金”科目余额相应转入“银行存款”、“现金”科目。2、往来款项的结转将原“暂存款”科目余额根据 ...
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差价收入(转出差价支出以'一'号计算)'后的余额填列。2.折扣与折让：指商业折扣与折让，企业现金折扣不在此项填列，计入财务费用 财政部 国家发展和改革委员会 审计署 国家粮食局 中国农业发展银行关于印发国有粮食购销企业粮食财务挂账处理意见的通知》(财建(2004)187号)的规定，经有关部门清理、认定 ...
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的差额，记入“低值易耗品摊销”明细科目，按其摊余价值冲减“库存低值易耗品”明细科目。 35．“待摊费用”科目新会计制度仍设置“待摊 的余额转入“其他应收款”科目。 38．“委托银行收款”科目按照新制度的规定，企业采用异地托收承付和委托银行收款结算方式销售商品委托银行收取的价款通过“应收帐款”科目核算， ...
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