评估整体内部控制制度有效性及出具内部控制制度声明书之依据。 前项自行检查应作成工作底稿，并同自行检查报告及相关资料至少保存三年。 第23条 公开发行公司 依本准则及有关法令办理之，其未规定者，依会计研究发展基金会发布之一般公认审计准则办理。 第26条 会计师项目审查公开发行公司内部控制制度之目的，系使 ...
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资金的管理、使用等问题由各级人民政府组成联合工作组进行重点监督检查。上级财政部门、审计部门和项目主管部门应对下级财政部门、项目主管部门专项资金管理、拨付到位情况实施监督 检查工作记录。查出有问题的，应认真填制检查工作底稿。工作底稿必须做到一事一稿，事实清楚，内容完整，所附证据材料齐全，并经被查单位有关 ...
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内核部门人员名单和最近3年从业经历； （七）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告；（八）律师出具的法律意见书；（九） 原则，要求财务顾问提供已按照本办法的规定履行尽职调查义务的证明材料、工作档案和工作底稿，并对财务顾问的公司治理、内部控制、经营运作、风险状况、从业活动等 ...
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二）辅导机构内核会议记录（或会议决议）及关注事项说明；（三）辅导对象近三年及一期财务报表及审计报告、经内核会议审定的招股说明书；（四）辅导工作相关底稿 ）现场走访辅导对象、查阅公司资料、约谈有关人员等；（三）检查或抽查保荐业务工作底稿；（四）其他必要方式。验收机构约谈人员范围包括辅导对象的实际控制人、 ...
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申报纳税情况进行审核、评价。二是纳税评估方式。纳税评估主要是在税务机关内部通过案头审计方式进行，原则上不进行调账检查；对在评估过程中发现的申报疑点，根据现有 评估资料分户整理、装订成册、编号归档。纳税评估归档资料包括：（一）纳税评估工作底稿；（二）纳税评估约谈核实记录；（三）纳税评估调查核实报告；（四 ...
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完整；（二）查阅、复制被监督对象的会计凭证、账簿、报表、财务会计报告、审计报告、资产评估报告、电子数据等与财政、财务收支有关的资料；（三）核查被 财政监督检查时，应当将检查的内容和事项予以记录和摘录，取得相关证明材料，并制作财政监督检查工作底稿。证明材料应当有提供者的签字或者盖章，财政监督检查工作底稿 ...
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纳税人转入审核程序。对纳税人提交的清税资料不完整、《鉴证报告》内容不规范、审计事项情况不清楚的，应退回纳税人重新修改《鉴证报告》或补充资料，并向纳税人 表格扣除项目内容与相关资料的关系等。主管地方税务机关有权对《鉴证报告》的工作底稿进行抽查和检查。第十五条清算项目销售收入的确定。销售收入是指销售商品房 ...
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费用及其他项目的调整是否符合税收法规规定；2、年度会计报告或中介机构年度审计报告中涉及的税收问题是否在纳税申报中做了正确反映或说明；3、 以下资料：(一)《企业所得税纳税评估建议书》(附件一)；(二)《企业所得税纳税评估工作底稿》(附件二)；(三)《企业所得税纳税评估约谈举证通知书》(附件三)；(四) ...
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包括：非增值税户年度会计报告及增值税户会计报表附注及财务情况说明书、中介机构审计报告；取消审批事项后续管理的相关备案资料、纳税人税前扣除审批及减免税审批事项、 指标评估疑点提示评估建议1、2、3、4、 9、企业所得税纳税评估工作底稿评估对象： 评估所属期：序号评 估 标 的企业实际指标数值历史平均指标 ...
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吸收方审计业务收费情况表。申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。财政部、中国证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、 注册会师 人，其中最近五年连续执业的 人。（含分所） 上一年度审计业务收入（含分所） 万元 净 资 产 万元 累计职业 风险基金 万元 职业保险累计 ...
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