变动情况及影响因素进行说明，每个季度应当对企业生产经营、市场形势、预算执行、重大财务数据变动等情况及对企业经营成果的影响进行分析说明。有关分析材料 继续建设的项目。5. 重点项目：按照企业投资管理制度规定，经董事会或总经理办公会议研究决定的项目。6. 到位资金：指企业在当年筹集到位的用于固定资产投资的 ...
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，制定本方案。一、充分认识财政国库管理制度改革的重要性和必要性现行的财政性资金缴库和拨付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。在这种运作 预算单位、人民银行国库及代理银行的职责范围，不改变预算单位的资金使用权限，也不改变预算单位的财务管理和会计核算权限。2.规范操作。所有财政性收支都按 ...
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，迎接党的十六大胜利召开，具有重大的政治、经济和社会意义。各中央管理企业一定要认真领会国务院电视电话会议和财政部紧急通知精神，提高认识，顾全大局，增强 已安排的支出，财政部将严格按照预算管理制度和进度拨付，并进行跟踪问效，提高财政资金的使用效益。 四、进一步加强资产财务管理工作，克服困难，努力提高 ...
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会计核算仍然实行收付实现制，仅对地方财政实施财政国库管理制度改革试点形成的年终预算结余资金的财政总预算会计，按规定实行个别事项的权责发生制账务处理。 结余和投资包干结余，以及财政财务规章、制度规定的其他结余资金。 三、地方财政部门应当准确核定财政国库管理制度改革试点年终预算结余资金。 四、尚未实施财政 ...
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，国务院有关部委、有关直属机构，有关商业银行：为深化和完善财政国库管理制度改革，规范中央预算单位年终结余资金的账务处理，我部研究制定了《财政国库管理 资金的账务处理，规范单位会计核算，根据《财政国库管理制度改革方案》以及现行有关财政财务管理制度，制定本规定。 一、设立“财政应返还额度”科目在资产类( ...
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号)和《中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法》(财库[2001]53号)的有关规定，在不改变预算单位会计主体、财务管理和会计核算职责的前提 支用数”和“财政授权支付额度结余数”，对账内容为代理银行提供的各预算单位“零余额账户”和“小额现金额度”两账户银行分“类”、“款”、“项”的相关数据 ...
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的管理，从严审批预算单位的资金开户。根据部门预算管理需要，凡与各级财政预算有领拨款关系的预算单位，要按照规定的程序和要求，由其财务部门向同级 检查工作，自觉接受审查和监督。第二十三条 涉及国库管理制度改革的财政资金的拨付管理，在执行《财政国库管理制度改革试点方案》(财库库[2001]24号)及相关管理 ...
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补助费、政策性社会性支出补助费、下岗职工分流安置费和其他补助。 第四条 天保资金实行专户存储，统一管理， 第二章预算管理第五条 地方向中央财政申请天保 时间、表式和编报要求编报财务决算和资金分析报告。 第十条 各省(自治区、直辖市)要建立健全天保资金的管理制度，严格实行预决算制度，并通过制定控制标准， ...
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管理人员的产生、任免及其职责；(九)基本业务规则；(十)风险准备金管理制度；(十一)财务、内部审计制度；(十二)变更、终止的条件、程序及清算办法；(十三) 向会员收取的保证金比例，但不得低于中国证监会规定的比例。保证金应当以货币资金缴纳。可上市流通国库券、标准仓单折抵保证金，应当符合有关规定。不得使用 ...
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机关的行政性收费收入，应作为国家财政收入，纳入预算管理。所收款项，应根据本部门的财务隶属关系，作为同级财政的预算收入，上缴国库。第四条应纳入预算管理 执行。第十三条国家行政机关要加强对行政性收费的管理，按照有关预算会计制度管理规定，建立健全内部管理制度和会计核算制度，分别设置收支总帐和明细帐，并及时将 ...
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